По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Wishenka

Как ответить на требование из налоговой о несовпадении базы по взносам в РСВ?

Добрый день. Пришло требование из ИФНС о том,что не совпадают базы по взносам в РСВ. Это связано с тем,что был договор подряда. Поэтому не были начислены взносы по ВНиМ. В ответе на требование так и объяснять?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Ann-Nancy 171 608  баллов, г. Благовещенск
27 августа 2018 в 09:35
Добрый день!
Цитата (Wishenka):Поэтому не были начислены взносы по ВНиМ. В ответе на требование так и объяснять?
В разделе 3 договорник выделен? В строке 180 должно быть проставлено 2, а также заполнена графа 230
Цитата (Приказ ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@):22.19. В строках 160 - 180 указывается признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования соответственно:
"1" - является застрахованным лицом;
"2" - не является застрахованным лицом.

22.28. В графах 230 указываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица по договорам гражданско-правового характера за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
Wishenka (автор вопроса) 55  баллов, г. Санкт-Петербург
27 августа 2018 в 11:09
Ann-Nancy, все проставлено как у Вас написано.
Холуничка 2  балла, г. Белая Холуница
27 августа 2018 в 13:01
Значит, налоговая хочет видеть копии ГПД или акты приёмки выполненных работ.
Ann-Nancy 171 608  баллов, г. Благовещенск
28 августа 2018 в 05:01
Цитата (Wishenka):В ответе на требование так и объяснять?
Тогда так и пишите: были договора ГПХ, на  выплаты с которых согласно пп.2 п.3 статья 422 НК РФ не начисляются страховые взносы на  на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Цитата (Wishenka):Пришло требование из ИФНС о том,что не совпадают базы по взносам в РСВ
А какая база то не совпадает: объект обложения страховыми взносами или база для исчисления страховых взносов?
Цитата (Приказ ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@):11.4. По строке 020 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, поименованных в пунктах 1 и 2 статьи 420 Кодекса, нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
11.5. По строке 030 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии со статьей 422 Кодекса, а также суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства в соответствии с пунктом 8 статьи 421 Кодекса, или суммы расходов, которые не могут быть подтверждены документально и принимаемые к вычету в размерах, установленных пунктом 9 статьи 421 Кодекса нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
Выплаты по договорам ГПХ упомянуты в статье 420 и в статье 422. Т.е. они должны фигурировать в общих цифрах по предприятию в приложение 2 - строка 020 и строка 030.
У вас все так?
Цитата (Холуничка):налоговая хочет видеть копии ГПД или акты приёмки выполненных работ.
Налоговая пока хочет понять, почему базы не совпадают.  Договоров ей предоставлять не нужно.
Wishenka (автор вопроса) 55  баллов, г. Санкт-Петербург
28 августа 2018 в 10:55
Ann-Nancy, не совпадает база для начисления страховых взносов по ОПС и ОСС на случай ВНиМ. Налоговая хочет оборотно-сальдовые ведомости, штатное расписание, договоры ГПХ, прочие документы, подтверждающие правомерность уменьшения налоговой базы.
Бухгалтерия
Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС
Ann-Nancy 171 608  баллов, г. Благовещенск
28 августа 2018 в 11:03
Цитата (Wishenka):Налоговая хочет оборотно-сальдовые ведомости, штатное расписание, договоры ГПХ, прочие документы, подтверждающие правомерность уменьшения налоговой базы.
Это все "хотелки" оформлены в письменном виде?
Wishenka (автор вопроса) 55  баллов, г. Санкт-Петербург
28 августа 2018 в 11:27
Ann-Nancy, конечно, требование пришло.
Ann-Nancy 171 608  баллов, г. Благовещенск
28 августа 2018 в 13:11
Если не совпадает база и не совпадает именно на суммы выплат по договорам ГПХ, то предоставляйте налоговикам те документы, которые у вас есть из перечня по требованию.
Wishenka (автор вопроса) 55  баллов, г. Санкт-Петербург
28 августа 2018 в 13:26
Ann-Nancy, спасибо!
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
28 августа 2018 в 15:04
Цитата (Wishenka):Налоговая хочет
Здравствуйте. Вы получили требование о предоставлении пояснений ? По РСВ за какой период ? Какая статья НК в требовании ?
Wishenka (автор вопроса) 55  баллов, г. Санкт-Петербург
30 августа 2018 в 14:21
Важный бух, добрый день. Да,требование о предоставлении пояснений. РСВ за 6 мес . 2018года. Ст. 88 НК РФ.
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
30 августа 2018 в 14:31
Цитата (Wishenka):требование о предоставлении пояснений. РСВ за 6 мес . 2018года. Ст. 88 НК РФ.
Никакие документы в ответ на это требование вы предоставлять не обязаны. Достаточно письменных пояснений.
Wishenka (автор вопроса) 55  баллов, г. Санкт-Петербург
30 августа 2018 в 17:13
Важный бух, в требовании необходимо предоставить  ОСВ по зарплате, страховым взносам, штатное расписание, договоры ГПХ.
Бухгалтерия
Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
31 августа 2018 в 07:42
Цитата (Wishenka):в требовании необходимо предоставить  ОСВ по зарплате, страховым взносам, штатное расписание, договоры ГПХ.
В данной ситуации предоставить документы это ваше право, а вовсе не обязанность. Случаи когда налогоплательщик обязан предоставить документы на камеральную проверку перечислены в статье 88 НК. Внимательно его изучите. Я бы в ответе на данное требование обошлась письменными пояснениями.
Wishenka (автор вопроса) 55  баллов, г. Санкт-Петербург
31 августа 2018 в 09:54
Важный бух, изучу. Спасибо.
Naaatta 60 802  балла, г. Новосибирск
31 августа 2018 в 11:27
Добрый день.
п. 8.6 ст. 88 НК РФ При проведении камеральной налоговой проверки расчета по страховым взносам налоговый орган вправе истребовать в установленном порядке у плательщика страховых взносов сведения и документы, подтверждающие обоснованность отражения сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, и применения пониженных тарифов страховых взносов. 
Цитата (Wishenka):в требовании необходимо предоставить  ОСВ по зарплате, страховым взносам, штатное расписание, договоры ГПХ.
Договоров ГПХ, пожалуй, будет достаточно. В штатке договорники не числятся, ОСВ вообще не документ что-то подтверждающий или обосновывающий.
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
31 августа 2018 в 11:35
Цитата (Naaatta):п. 8.6 ст. 88 НК РФ При проведении камеральной налоговой проверки расчета по страховым взносам налоговый орган вправе истребовать в установленном порядке у плательщика страховых взносов сведения и документы, подтверждающие обоснованность отражения сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, и применения пониженных тарифов страховых взносов. 
Наташа а причем здесь пониженные тарифы и взносы по договорам ГПХ ?
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
Naaatta 60 802  балла, г. Новосибирск
31 августа 2018 в 11:42
Ирина, выше строчкой - "сумм, не подлежащих обложению взносами".
Выплаты по ГПХ как раз и не подлежат обложению взносами в части ОСС.