Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Юрий1

Как ИП на патенте провести доставку материалов?

Уважаемые коллеги! ИП на патенте, НДС не платит. ИП оплатил материалы и их доставку с НДС. Какие проводки должен сделать ИП, чтобы провести доставку и нужно ли учитывать НДС?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Главбух 2003 324 122  балла, г. Кемерово
27 августа 2018 в 10:57
Цитата (Юрий1):ИП на патенте, НДС не платит. ИП оплатил материалы и их доставку с НДС. Какие проводки должен сделать ИП, чтобы провести доставку и нужно ли учитывать НДС?
Добрый день!
ИП на ПСН не является плательщиком НДС в отношении видов деятельности, переведенных на патент:
Цитата (ст.346.43 НК РФ):
11. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом:
1) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения;
2) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области;

(в ред. Федерального закона от 30.03.2016 N 72-ФЗ)

3) при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ)

 
Письмо ФНС :
Цитата (ПИСЬМО ФНС от 4 апреля 2014 г. N ГД-4-3/6132 ):МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
 
ПИСЬМО
от 4 апреля 2014 г. N ГД-4-3/6132
 
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ
НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
...
В соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах освобождение от обязанности по представлению налоговой декларации по НДС налогоплательщиками осуществляется в следующих случаях.
 ... 
5. Применение патентной системы налогообложения.
Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате, в соответствии с перечнем, утвержденным пунктом 11 статьи 346.43 Кодекса.
Если указанные выше лица, в случаях, предусмотренных Кодексом, исполняют обязанности налоговых агентов по налогу на добавленную стоимость, то они вправе представлять налоговые декларации по НДС на бумажных носителях.
Доведите данное письмо до нижестоящих налоговых органов.
 
Государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.Ю.ГРИГОРЕНКО
Раз материалы приобретены для реализации по ПСН, то и НДС включается в стоимость материалов.Стоимость доставки также включается в стоимость приобретения материалов.

Цитата (Статья 170 НК РФ. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг) ):4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:

учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, не облагаемых налогом на добавленную стоимость;
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
27 августа 2018 в 11:39
Главбух 2003, Напишите, пожалуйста, проводки.
Главбух 2003 324 122  балла, г. Кемерово
27 августа 2018 в 11:53
Можно ведь при поступлении сразу поставить "галочку" в окошке "включить в стоимость материалов (товаров)". Или у Вас нет такой возможности в программе?
Если учитываете НДС в программе отдельно:
Д 41(10) -К 60 поступили товары (без НДС)
Д 19-К 60 НДС по товарам
Далее  Д.41(10)-К 19 включен в стоимость товаров НДС
Услуги по доставке при торговле целесообразно сразу включить в стоимость :
Д 41(10)-К 60(76) услуги по доставке включены в стоимость товара
Д 19-К 60 (76) выделен НДС по услугам доставки
Д 41(10)-К 19 НДС по услугам доставки включен в стоимость 
Примерно так.
Дарина Иванилова 0  баллов, г. Орёл
27 августа 2018 в 12:57
Добрый день!

Дт 41 Кт 60 - начислены расходы на доставку, на полную стоимость, включая НДС.
Дт 60 Кт 51 - оплачена доставка, полная стоимость, включая НДС.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет