Переход на электронные трудовые книжки Работодатели обязаны уведомить работников о переходе до 31 октября Заполнить уведомления
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Gracis

Какие формы отчетности нужно откорректировать, если ФСС не принял расходы за 2015 год?

Добрый вечер!
В августе 2018 Прошла проверка выездная ФСС за период с 01.01.2015-31.12.2016 по ФСС
                                                                                   за период с 01.01.2015-31.12.2016 по ПФР
                                                                                   за период с 01.0.2015-31.12.2017 по Травматизму

В 2015г в феврале не приняты расходы на 1422 р.
В акте по 2,9 % указано : откорректировать расходы, доначислить взносы, пени заплатить
В акте по 0,2 % тоже самое , + штраф

А в каких формах, за какой период, строки, и т.д. не указаноНе разговариваю

Как правильно все сделать ?
СПАСИБО!
ОтветитьНовый вопрос. . .
ViktoryBuh 150 252  балла, г. Ростов-на-Дону
29 августа 2018 в 14:31
Здравствуйте.

Цитата (Gracis):В 2015г в феврале не приняты расходы на 1422 р.
В акте по 2,9 % указано : откорректировать расходы, доначислить взносы, пени заплатить
В акте по 0,2 % тоже самое , + штраф

А в каких формах, за какой период, строки, и т.д. не указано
Ответ на выделенную синим часть вопроса.
Корректно провести сторно начисленного не зачтенного ФСС пособия за первые 3х дня болезни и за счета ФСС. Затем общая сумма пособия начисляется Д91.02 К70. Сумма не зачтенного ФСС пособия не учитывается в расходах по налогу на прибыль  ( первые 3 дня), полностью облагается взносами и НДФЛ. (Письмо ФНС от 05.03.2018 N ГД-4-11/4193@).
В Письме  от 05.03.2018 N ГД-4-11/4193@ рекомендует сдать уточненный РСВ в ИФНС за квартал в котором начислены  не зачтенные расходы. Затем доплатить взносы, пени. Полагаю лучше вначале доплатить взносы, пени а потом сдать РСВ.

Остается вопрос по налогу на прибыль, корректировка бух отчетности на  расходы за первые 3 дня болезни.
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму РСВ через интернет
30 августа 2018 в 07:30
мне не понятно из вашего ответа, у вас лишь общие фразы
1. в какой отчетной форме ( РСВ или форма 4 ФСС), 
2. в каком году в 2018 или 2015?
  т.к РСВ мы сдаем только с 01.01.2017,
до этого мы отчитывались в ФСС

спасибо
ViktoryBuh 150 252  балла, г. Ростов-на-Дону
30 августа 2018 в 09:45
Цитата (Gracis):1. в какой отчетной форме ( РСВ или форма 4 ФСС), 
В Письме от 5 марта 2018 г. N ГД-4-11/4193@  ФНС разъясняет, что нужно сдать РСВ (Расчет по страховым взносам) в ФНС.
Цитата из Письма:
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо от 27.12.2018 по вопросу представления уточненных расчетов по страховым взносам в случае вынесения территориальным органом Фонда социального страхования Российской Федерации решения о непринятии к зачету расходов на выплату страхового обеспечения и сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 421 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) база для исчисления страховых взносов для организаций определяется по истечении каждого календарного месяца как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 Кодекса, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода нарастающим итогом, за исключением сумм, указанных в статье 422 Кодекса.
В соответствии с порядком заполнения расчета по страховым взносам (далее - Порядок), утвержденным приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@, при расчете сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством плательщики в соответствующих строках и графах приложения 2 к разделу 1 Расчета отражают суммы выплат и иных вознаграждений, поименованные в пунктах 1 и 2 статьи 420 Кодекса.
Пунктом 1 статьи 1.4 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (далее - Федеральный закон N 255-ФЗ) определены виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию.
В соответствии с пунктом 4 статьи 4.7 Федерального закона N 255-ФЗ в случае выявления расходов на выплату страхового обеспечения, произведенных страхователем с нарушением законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, не подтвержденных документами, произведенных на основании неправильно оформленных или выданных с нарушением установленного порядка документов, территориальный орган страховщика, проводивший проверку, выносит решение о непринятии таких расходов к зачету.
При получении указанного решения плательщику страховых взносов необходимо уточнить данные о суммах расходов, произведенных на выплату страхового обеспечения, на сумму неподтвержденных расходов.
Одновременно суммы начисленных работнику выплат, которые не являются выплатами страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию по причине непринятия к зачету территориальным органом Фонда социального страхования Российской Федерации по результатам проверки правильности расходования средств на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежат обложению страховыми взносами в соответствии с главой 34 Кодекса в общеустановленном порядке.
Таким образом, в соответствии с пунктом 1.2 раздела I "Общие положения" Порядка при обнаружении плательщиком в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате, плательщик обязан внести необходимые изменения в расчет и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.Ю. ГРИГОРЕНКО

Цитата (Gracis):2. в каком году в 2018 или 2015?
Решение вынесено в 2018 году? Соответственно сторнировать  начисление пособия в 2015г  вы не имеете права.
Цитата (Gracis):мне не понятно из вашего ответа, у вас лишь общие фразы
Цитата (Gracis):до этого мы отчитывались в ФСС
Я в курсе,   в ответе  привела свежие Письма ФНС.
30 августа 2018 в 12:50
Цитата из Письма:
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо от 27.12.2018    странная дата
 
С годами я все равно не понимаю;
Фонд оплаты тогда не пойдет в 2018г

Сотрудник уволился у нас в 2016г, как нам начислить ему облагаемую базу в 2018г
ПФР требует откорректировать  инд свед  и РСВ в 2015г Беспокойный
Бухгалтерия
Взносы для малого бизнеса снижены
Рассчитать страховые взносы по новым правилам
ViktoryBuh 150 252  балла, г. Ростов-на-Дону
31 августа 2018 в 13:54
Цитата (Gracis):С годами я все равно не понимаю;
Фонд оплаты тогда не пойдет в 2018г

Сотрудник уволился у нас в 2016г, как нам начислить ему облагаемую базу в 2018г
Цитата (Gracis):В 2015г в феврале не приняты расходы на 1422 р.
В акте по 2,9 % указано : откорректировать расходы, доначислить взносы, пени заплатить
Зайдем с другой стороны, можно подать уточненный 4-ФСС за 2015г в ФСС по действовавшей в 2015г форме. Доплатить взносы, пени уже в ФНС.
Между контролирующими органами существует обмен данными,  в идеале ФНС получит информацию о до начисленных взносах. Бухгалтерский учет,  расходы по налогу на прибыль не корректировать.
Если ФНС будет проверять налог на прибыль, то могут до начислить  налог на прибыль на сумму  не принятых  ФСС расходов по страхованию.