По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Диночек

Какие отчеты сдавать по месту регистрации головной организации, а какие — по месту регистрации обособленного подразделения?

Здравствуйте!
У нас ООО на ОСНО  зарегистрировано в г. Химки, деятельность не велась. Деятельность будет вестись в г. Москве (салон красоты)
Поставили на учет в ИФНС обособленное подразделение (не филиал и не представительство) без расчетного счета и баланса в г. Москве.
Зарплату сотрудникам будет начислять  головной офис (но по факту по месту регистрации никого из сотрудников не будет)
Какие  отчеты сдавать по месту головы, а какие по месту регистрации обособки?
ОтветитьНовый вопрос. . .
simport 261 710  баллов, г. Мытищи
27 августа 2018 в 22:40
Здравствуйте
Цитата (Диночек):У нас ООО на ОСНО  зарегистрировано в г. Химки, деятельность не велась. Деятельность будет вестись в г. Москве (салон красоты)
Поставили на учет в ИФНС обособленное подразделение (не филиал и не представительство) без расчетного счета и баланса в г. Москве.
Зарплату сотрудникам будет начислять  головной офис (но по факту по месту регистрации никого из сотрудников не будет)
Какие  отчеты сдавать по месту головы, а какие по месту регистрации обособки?
По месту регистрации "головы" сдаете: НДС, налог на прибыль, имущество (если есть), Расчет по страховым взносам, 4-ФСС, СЗВ-М, ССЧ, 6-НДФЛ (сотрудники "головы"), 2-НДФЛ (сотрудники "головы").
По месту регистрации ОП сдаете: налог на прибыль, 6-НДФЛ (сотрудники ОП), 2-НДФЛ (сотрудники ОП). 
Подробнее в статье Налоги и отчетность обособленных подразделений

По месту нахождения фирмы генеральный директор обязан находится. 
Что грозит организации, которая отсутствует по «юридическому» адресу
Бухгалтерия
Подобрать коды ОКВЭД в специальном веб‑сервисе
Диночек (автор вопроса) 90  баллов, г. Москва
28 августа 2018 в 20:11
Цитата (simport):По месту нахождения фирмы генеральный директор обязан находится. 
А если  к трудовому договору сделать доп. соглашение, что часть времени он работает по месту головы, а часть времени по месту обособки как тогда отчитываться за него?
simport 261 710  баллов, г. Мытищи
28 августа 2018 в 20:31
Цитата (Диночек):А если  к трудовому договору сделать доп. соглашение, что часть времени он работает по месту головы, а часть времени по месту обособки как тогда отчитываться за него?
Это будет правильным решением. Ведете отдельно табель учета рабочего времени по "голове" и ОП. Начисляете з/плату директору по "голове" и по ОП.
С зарплаты начисленной за работу в "голове" перечисляете НДФЛ по месту регистрации организации и туда же сдаете 6-НДФЛ, 2-НДФЛ (пункт 7 статьи 226 НК РФ, пункт 2 статьи 230 НК РФ).

На всех остальных и с заработной платы директора, начисленной за работу в ОП НДФЛ уплачиваете по месту регистрации ОП и туда же сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (статьи НК РФ смотрите выше).
Диночек (автор вопроса) 90  баллов, г. Москва
28 августа 2018 в 20:52
Спасибо за помощь!
Бухгалтерия
Сдайте всю отчетность за вновь созданную или реорганизованную компанию через интернет