Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ElenaСНЕR

Как быть с НДС при проведении взаимозачета между компаниями с разными системами налогообложения: УСН и ОСНО?

Добрый день, уважаемые коллеги!
Прошу рассмотреть следующий вопрос и помочь его решить:
    Компания А (УСН) отгрузила Компании В (ОСНО) товары по договору поставки условно на 1 000 руб. без НДС. У Компании В (ОСНО) нет денежных средств, чтобы расплатиться с поставщиком. Поставщик не против, если Компания В (ОСНО) в счет погашения долга отгрузит им свою продукцию.         Таким образом, заключается договор поставки, по которому Компания В (ОСНО) отгружает продукцию в адрес Компании А (УСН) условно на 1 000 руб., в т.ч. НДС 152,54 руб., стоимость продукции 847,46 руб.
 По результату этих хозяйственных операций составляется акт взаимозачета между Компаниями. Как быть в данном случае с НДС? Можно ли сделать взаимозачет на всю сумму 1 000 руб. с обеих сторон? или зачесть между собой можно только стоимость товаров, т.е. сумму 847,46 руб.?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Авуар 23 241  балл, г. Челябинск
28 августа 2018 в 10:26
Добрый день!
Рассмотрим по-детально:
1) Компания А (УСН)
-отгрузка (реализация) Д 62.1 К 90.1 -1000 руб
-приход Д 10 (41) К 60 -1000 руб
2)Компания В (ОСНО)
-отгрузка (реализация) Д 62.1 К 90.1 - 1000 руб
-приход Д 10 (41) К 60 -1000 руб.
3)Делаем взаимозачет в учете каждой компании на 1000 руб.

 И все.
Зачем себя путать с НДС,который здесь не важен?
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС