Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Messa06

Как исправить расхождения в 6-НДФЛ из-за суммы превышения НДФЛ над доходами?

Добрый день, уважаемые форумчане. Помогите разобраться.
Ситуация такая: В феврале 2018 была уволена сотрудница, у которой суммы вычетов по НДФЛ превысила доход.
В программе сумма НДФЛ ушла в минус, и по строке 140 в декларации стоит сума за минусом неудержанного НДФЛ.
Т.е сумма начисленного налога по строке 040 декларации НДФЛ не совпадает с формулой проверки: (строка 020 - строка 030)*13%.
Налоговая просит прислать уточненку, не могу понять как правильно ее сделать, либо как написать пояснения.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Sveto4Divny 121 914  баллов, г. Новосибирск
28 августа 2018 в 13:35
Добрый день.
Цитата (Messa06):В феврале 2018 была уволена сотрудница, у которой суммы вычетов по НДФЛ превысила доход.
В программе сумма НДФЛ ушла в минус
В таком случае в отчёте сумма удержанного налога (070) должна быть больше, чем сумма исчисленного налога (040). А у вас - наоборот. Может быть, конечно, это НДФЛ за июнь, который будет удержан в июле. Если дело в этой сотруднице, то нужно смотреть отчёт за 1 квартал.
Совершенно непонятно, почему при праве на вычет в сумме (1400+1400+12000) в месяц, в феврале к вычету принимается только 4446,22 при доходе 7774,04. Вместо 91 рубля излишне удержано 524.
Цитата (Messa06):по строке 140 в декларации стоит сума за минусом неудержанного НДФЛ.
Это как? Какой налог не удержан? По этой сотруднице в феврале появился излишне удержанный налог. В феврале налог к удержанию = 0. Или вы уменьшили на эту сумму (излишне удержанного) сумму к перечислению по другим сотрудникам?
Цитата (Messa06):сумма начисленного налога по строке 040 декларации НДФЛ не совпадает с формулой проверки: (строка 020 - строка 030)*13%.
Допустимое отклонение: строка 060 * 1 руб. * количество строк 100 (Письмо ФНС от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@). Проверьте, как у вас.
На мой взгляд, по этой сотруднице должно быть:
суммарный доход = 23274,04
сумма вычетов = 23274,04
исчисленный налог = 0
излишне удержанный налог - 91.
И в обобщённых показателях 6-НДФЛ сумма исчисленного налога должна быть меньше суммы удержанного налога на 91 рубль (если налог сотруднице не возвращали).
Или, если у сотрудницы был неправомерно удержан налог 524 рубля, то разница между исчисленным и удержанным налогом должна составлять 524 рубля.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
28 августа 2018 в 14:08
Цитата (Sveto4Divny):В таком случае в отчёте сумма удержанного налога (070) должна быть больше, чем сумма исчисленного налога (040).
Нет, здесь все верно, в сумму удержанного не попадвет сумма за июнь, а в исчисленном она есть
Цитата (Sveto4Divny):Или вы уменьшили на эту сумму (излишне удержанного) сумму к перечислению по другим сотрудникам?
Да, вижу что на эту сумму недоплатили НДФЛ по остальным сотрудникам.
Цитата (Sveto4Divny):И в обобщённых показателях 6-НДФЛ сумма исчисленного налога должна быть меньше суммы удержанного налога на 91 рубль (если налог сотруднице не возвращали).
Вот как раз разница на 524 рубля, а не на 91.

Цитата (Sveto4Divny):На мой взгляд, по этой сотруднице должно быть:
суммарный доход = 23274,04
сумма вычетов = 23274,04
Вот не пойму почему в 1с сумма вычетов стоит другая, на мой взгляд тоже должно было быть 0
Sveto4Divny 121 914  баллов, г. Новосибирск
28 августа 2018 в 14:12
Цитата (Messa06):Да, вижу что на эту сумму недоплатили НДФЛ по остальным сотрудникам.
Это неправильно, но на отчётности это не отразится. Нужно доплатить.
Цитата (Messa06):Вот как раз разница на 524 рубля, а не на 91.
Допустим, вы удержали у сотрудницы лишние 524 рубля. Но на сумму исчисленного налога они влиять не могут. Исчисленный налог должен быть равен (доход-вычеты)*13%. А у вас он меньше на 524 рубля. Это неправильно.
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Каркуша 61 259  баллов, г. Екатеринбург
28 августа 2018 в 14:16
Цитата (Messa06):Вот не пойму почему в 1с сумма вычетов стоит другая, на мой взгляд тоже должно было быть 0
А какой доход у вас проходит в регистре под кодом 4800 и с кодом вычета 620?
Может, из-за него такое расхождение?
28 августа 2018 в 14:28
Цитата (Sveto4Divny):Совершенно непонятно, почему при праве на вычет в сумме (1400+1400+12000) в месяц, в феврале к вычету принимается только 4446,22 при доходе 7774,04. Вместо 91 рубля излишне удержано 524.
Я может что то не так считаю:
НДФЛ янв (15500-(1400+1400+12000)*1)*13%=91 руб
НФДЛ фев (15500+7774,04-(1400+1400+12000)*2)*13%-91= -91
Вычеты за февраль по данному сотруднику должны быть равны сумме начисленной заработной плате, все верно?

Sveto4Divny, не могу понять откуда эти 524 рубля взялись. Вот скрин 1 квартала

Цитата (Каркуша):А какой доход у вас проходит в регистре под кодом 4800 и с кодом вычета 620?
Это компенсация за неиспользованый отпуск

Юлия Радская,  простите немного увлеклась. Про 1 с создам отдельную тему
Прикреплен 1 файл:
6-НДФЛ 1кв.pdf
Sveto4Divny 121 914  баллов, г. Новосибирск
31 августа 2018 в 12:51
Цитата (Messa06):Вычеты за февраль по данному сотруднику должны быть равны сумме начисленной заработной плате, все верно?
Да, всё правильно.
Цитата (Messa06):не могу понять откуда эти 524 рубля взялись. Вот скрин 1 квартала
У вас и в анализе, и в отчетности некорректно исчисляется НДФЛ за февраль. Должно быть (371606,06-14246,22)*13% = 46457. А у вас - 45933. Разница 524 рубля. Вам именно на это и указывает налоговая. Разбирайтесь. 20 человек - не много, можно вручную всё проверить.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе