Переход на электронные трудовые книжки Работодатели обязаны уведомить работников о переходе до 31 октября Заполнить уведомления
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Mashalka

Как удерживать НДФЛ при компенсации работнику расходов на такси в командировке?

Добрый день!
 
Сотрудник вернулся из командировки, предоставил чек на такси, который документально не оформлен. Организация приняла решение компенсировать ему эти расходы  и удержать НДЛФ .

Вопрос, какая дата фактического получения дохода будет для исчисления НДЛФ? Датой фактического получения дохода по командировочным признается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). То есть если авансовый отчет утвержден в августе, то дата факт. получения дохода 31 августа 2018 г. Срок удержания будет ближайшая выплата -у нас это 10 сентября, срок перечисления 11 сентября.

Или эти расходы не будут считаться командированными, а как доход в нат. форме? Тогда какая будет дата фактического получения дохода?
Если мы перечисляем аванс за 1 половину месяца, то это будет считаться 1 выплаты для  удержания НДЛФ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 161 292  балла, г. Астрахань
28 августа 2018 в 15:34
Цитата (Mashalka):Или эти расходы не будут считаться командированными
Здравствуйте. Командировочными считаться будут (п. 6 ст. 223 НК)
Цитата (Mashalka):Срок удержания будет ближайшая выплата -у нас это 10 сентября, срок перечисления 11 сентября.
Верно (п. 4 ст. 226 НК)
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
28 августа 2018 в 15:37
а для дохода в нат. форме, 1 выплата (аванс за 1 половину месяца) будет считаться ? с него мы может удержать НДЛФ ?
Важный бух 161 292  балла, г. Астрахань
28 августа 2018 в 15:40
Цитата (Mashalka):с него мы может удержать НДЛФ ?
Да (письмо Минфина от 05.05.2017 № 03-04-06/28037).
28 августа 2018 в 15:41
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Командировочными считаться будут (п. 6 ст. 223 НК)
даже если эти расходы не учитываются в целях налогообложения и документально не оформлены?
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Важный бух 161 292  балла, г. Астрахань
28 августа 2018 в 15:42
Цитата (Mashalka):даже если эти расходы не учитываются в целях налогообложения и документально не оформлены?
Да. Если Положение о командировках предусматривает оплату такси
28 августа 2018 в 15:51
Цитата (Важный бух):Да. Если Положение о командировках предусматривает оплату такси
То есть в моем случае, если я выплатила аванс 24 числа, а не удержала НДФЛ с такси , нарушения нет.Так как дата фактического получения дохода 31 августа
Вопрос удалён модератором.
Важный бух 161 292  балла, г. Астрахань
28 августа 2018 в 15:51
Цитата (Mashalka):А если это будут неподтверждённые представительские расходы
А это уже новый вопрос.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе