По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Katenok-81

Как оформить начисление забытой реализации?

Мы поставщики услуг связи, обнаружили что не начислена реализация с июля 2017 (в том числе подключение к сети и абонентская плата за интернет), выявили ошибку в августе 2018. Договор продолжает действовать.  Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ) Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете???
ОтветитьНовый вопрос. . .
smv_mars 101 819  баллов, г. Омск
29 августа 2018 в 09:54
Katenok-81, добрый день.
Цитата (Katenok-81):обнаружили что не начислена реализация с июля 2017
я бы всё это отразила в июле.
Бухгалтерия
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в сервисе «Контур.Путевые листы»
Katenok-81 (автор вопроса) 0  баллов, г. Ногинск
29 августа 2018 в 10:06
smv_mars, то есть текущей датой?
smv_mars 101 819  баллов, г. Омск
29 августа 2018 в 10:12
Katenok-81, в смысле текущей?  текущая дата - это 29 августа, а вы не отразили услуги за июль. Следовательно доход за июль у вас занижен, поэтому я внесла бы реализацию в июль, т.е. 31.07.18 г.
Yurii_B 23 426  баллов, г. Санкт-Петербург
29 августа 2018 в 10:20
Добрый день!

smv_mars, документы не выставлены за июль 2017 года

Цитата (Katenok-81):Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ) Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете???
В НУ: Тем, каким это должно было быть сделать в 2017 году, с предоставлением уточнённых деклараций.
Цитата (пункт 1 статьи 81 НК):При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
В БУ: Если ошибка не существенная, то исправления вносятся тем месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. (п.14 ПБУ 22/2010)
Бухгалтерия
Заполняйте накладные, акты, счета‑фактуры и ведите бухгалтерию ИП
Katenok-81 (автор вопроса) 0  баллов, г. Ногинск
29 августа 2018 в 10:28
Yurii_B, спасибо за ответ, а сами документы (в нашем случае это УПД) выдаем июлем 2017?
Yurii_B 23 426  баллов, г. Санкт-Петербург
29 августа 2018 в 11:51
Цитата (Katenok-81):а сами документы (в нашем случае это УПД) выдаем июлем 2017?
Считаю, что документы в бумажном виде должны быть оформлены датой обнаружения ошибки (ст.9 402-ФЗ).
Бухгалтерия
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в сервисе «Контур.Путевые листы»
Katenok-81 (автор вопроса) 0  баллов, г. Ногинск
29 августа 2018 в 12:55
Yurii_B, Спасибо