Как оформить начисление забытой реализации?

Question

Мы поставщики услуг связи, обнаружили что не начислена реализация с июля 2017 (в том числе подключение к сети и абонентская плата за интернет), выявили ошибку в августе 2018. Договор продолжает действовать.&#160; Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ) Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете???

Yurii_B · Accepted Answer

Добрый день!smv_mars, документы не выставлены за июль 2017 годаЦитата (Katenok-81):Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ)  Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете???В НУ: Тем, каким это должно было быть сделать в 2017 году, с предоставлением уточнённых деклараций.Цитата (пункт 1 статьи 81 НК):При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.В БУ: Если ошибка не существенная, то исправления вносятся&#160;тем месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. (п.14 ПБУ 22/2010)

smv_mars · Answer

Katenok-81, добрый день.Цитата (Katenok-81):обнаружили что не начислена  реализация с июля 2017я бы всё это отразила в июле.

Katenok-81 · Answer

smv_mars, то есть текущей датой?

smv_mars · Answer

Katenok-81, в смысле текущей?&#160; текущая дата - это 29 августа, а вы не отразили услуги за июль. Следовательно доход за июль у вас занижен, поэтому я внесла бы реализацию в июль, т.е. 31.07.18 г.

Katenok-81 · Answer

Yurii_B, спасибо за ответ, а сами документы (в нашем случае это УПД) выдаем июлем 2017?

Виктория Цветаева · Answer

Цитата (Katenok-81):Мы поставщики услуг связи, обнаружили что не начислена реализация с июля 2017 (в том числе подключение к сети и абонентская плата за интернет), выявили ошибку в августе 2018. Договор продолжает действовать. Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ) Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете???

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

Yurii_B · Answer

Цитата (Katenok-81):а сами документы (в нашем случае это УПД) выдаем июлем 2017?Считаю, что документы в бумажном виде должны быть оформлены датой обнаружения ошибки (ст.9 402-ФЗ).

Katenok-81 · Answer

Yurii_B, Спасибо

Katenok-81спросила29 августа 2018 в 09:46 174 просмотра Подтверждающие документы  Как оформить начисление забытой реализации? Мы поставщики услуг связи, обнаружили что не начислена реализация с июля 2017 (в том числе подключение к сети и абонентская плата за интернет), выявили ошибку в августе 2018. Договор продолжает действовать. Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ) Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете??? Новый вопрос Ответить

smv_mars г. Омск184 666 баллов 29 августа 2018 в 09:54 Katenok-81, добрый день. Цитата (Katenok-81):обнаружили что не начислена реализация с июля 2017 я бы всё это отразила в июле. 29 августа 2018

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Katenok-81Автор вопроса г. Ногинск0 баллов 29 августа 2018 в 10:06 smv_mars, то есть текущей датой? 29 августа 2018

smv_mars г. Омск184 666 баллов 29 августа 2018 в 10:12 Katenok-81, в смысле текущей? текущая дата - это 29 августа, а вы не отразили услуги за июль. Следовательно доход за июль у вас занижен, поэтому я внесла бы реализацию в июль, т.е. 31.07.18 г. 29 августа 2018

Yurii_B г. Санкт-Петербург25 353 балла 29 августа 2018 в 10:20 66 баллов Добрый день! smv_mars, документы не выставлены за июль 2017 года Цитата (Katenok-81):Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ) Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете??? В НУ: Тем, каким это должно было быть сделать в 2017 году, с предоставлением уточнённых деклараций. Цитата (пункт 1 статьи 81 НК):При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. В БУ: Если ошибка не существенная, то исправления вносятся тем месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. (п.14 ПБУ 22/2010) 29 августа 2018 66 баллов

Проверить себя или контрагента по «черным спискам» ФНС Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

Katenok-81Автор вопроса г. Ногинск0 баллов 29 августа 2018 в 10:28 Yurii_B, спасибо за ответ, а сами документы (в нашем случае это УПД) выдаем июлем 2017? 29 августа 2018

Виктория Цветаева Модератор 29 августа 2018 в 10:30 Цитата (Katenok-81):Мы поставщики услуг связи, обнаружили что не начислена реализация с июля 2017 (в том числе подключение к сети и абонентская плата за интернет), выявили ошибку в августе 2018. Договор продолжает действовать. Каким числом мы должны выдать документы покупателю (АКТ) Какими датами провести данную реализацию в бухгалтерском учете и в налоговом учете??? Добрый день! Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума. Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. 29 августа 2018

Yurii_B г. Санкт-Петербург25 353 балла 29 августа 2018 в 11:51 Цитата (Katenok-81):а сами документы (в нашем случае это УПД) выдаем июлем 2017? Считаю, что документы в бумажном виде должны быть оформлены датой обнаружения ошибки (ст.9 402-ФЗ). 29 августа 2018

За НВОС надо заплатить до 1 марта Рассчитайте размер платы по актуальным правилам Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Katenok-81Автор вопроса г. Ногинск0 баллов 29 августа 2018 в 12:55 Yurii_B, Спасибо 29 августа 2018