Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
BabySwan

Как провести восстановление НДС при корректировке долга?

Добрый день.
Поставщику был уплачен аванс по Договору 1. Принят НДС на вычет по счету-фактуре на аванс.
Сейчас проведена корректировка долга по перекидке аванса с Договора 1 на Договор 2. 60.02-60.02. Программа восстанавливает НДС к уплате в книге продажу на всю сумму перекинутого аванса. А к вычету НДС мы теперь сможем принять только при поступлении товаров и услуг по Договору 2? Или нам могут выписать счет-фактуру на аванс по Договору 2 на дату корректировки?
Заранее благодарна.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
29 августа 2018 в 11:36
Цитата (BabySwan):Сейчас проведена корректировка долга по перекидке аванса с Договора 1 на Договор 2. 60.02-60.02.
Здравствуйте. По какому основанию ?
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
BabySwan (автор вопроса) 0  баллов, г. Санкт-Петербург
29 августа 2018 в 11:56
На основании Доп. Соглашения к Договору и акта взаимозачета
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
29 августа 2018 в 12:45
Цитата (BabySwan):На основании Доп. Соглашения к Договору и акта взаимозачета
А можно подробнее ?
BabySwan (автор вопроса) 0  баллов, г. Санкт-Петербург
29 августа 2018 в 17:29
Авансовый платеж, уплаченный по Договору 1, будет считаться авансовым платежом по Договору 2.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
Александр Погребс Главный консультант
30 августа 2018 в 08:56
Добрый день!

Тут у Вас два возможных варианта выхода из ситуации.
И оба зависят от того, как будет действовать поставщик.

1. Поставщик у себя "закрывает" аванс по договору1 и принимает начисленный НДС к вычету и начисляет у себя НДС по авансы по договору2 с выдачей Вам еще одного счета-фактуры на аванс.
Вы восстанавливаете вычет НДС по авансу по договору1 и ставите к вычету НДС по авансу по договору 2.

2. Поставщик ничего не делает с НДС (просто меняет номер договора по авансу) и второго счета-фактуры не даёт. Вы тоже ничего не делаете восстанавливаете вычет по НДС только тогда, когда зачтете аванс по договору1 в оплату поставки по договору2.
Однако у этого варианта есть изъян - налоговики могут упереться в то, что фактически аванс по договору 1 уже зачтен. А счета-фактуры на аванс по договору2 у Вас отсутствует.

И тогда возникает вариант 3: Вы восстанавливаете НДС по авансу и ... всё. Вычет в полном размере будет только после получения товара от поставщика по договору2.
Получается, что вариант 1 предпочтительнее.

Успехов!