Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Алисия34

Как провести взаимозачет неотделимых улучшений в арендуемом помещении и арендных платежей?

Добрый день,
ОРганизация на осно, деятельность в области спорта.
Наша организация произвела неотделимые улучшения в арендуемом помещении, возмещаемые арендодателем (он на осно). Сделали доп соглашение о взаимозачёт этих работ в счёт арендных платежей. Есть утверждённая смета, и подписанные акты кс-2 и кс-3.
как я должна провести эту сделку по бухгалтерии?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
30 августа 2018 в 16:33
Добрый день!
Цитата (Алисия34):ОРганизация на осно, деятельность в области спорта.
Наша организация произвела неотделимые улучшения в арендуемом помещении, возмещаемые арендодателем (он на осно). Сделали доп соглашение о взаимозачёт этих работ в счёт арендных платежей. Есть утверждённая смета, и подписанные акты кс-2 и кс-3.
как я должна провести эту сделку по бухгалтерии?
Для Вас это реализация "неотделимых улучшений" и взаимозачет по арендной плате.
Для арендодателя реализация услуги аренды и взаимозачет по оплате приобретаемых "неотделимых улучшений".

У Вас, как арендатора, проводки:
Дт 62 (ар-ль) - Кт 90.1 = на сумму неотделимых улучшений - КС-2 и КС-3;
Дт 90.2 - Кт 20 = на сумму расходом по строительству этих неотделимых улучшений;

Дт 26 - Кт 60 (ар-ль) = на сумму арендной платы по договору;
Дт 60 (ар-ль) - Кт 62 (ар-ль) = на сумму взаимозачета.

Успехов!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
30 августа 2018 в 16:54
Огромное спасибо! Запуталась с НДС ...... мы к зачету принимаем сумму с НДС или без?
Александр Погребс Главный консультант
30 августа 2018 в 17:13
Цитата (Алисия34):Запуталась с НДС ...... мы к зачету принимаем сумму с НДС или без?
У того, кто на ОСНО, к зачету идет с НДС, если у кого-то из Вас УСН, то у него - без НДС.

Взаимозачет делается в обсолютных значениях.
30 августа 2018 в 17:36
А со счетами фактурами как быть? Мы выставляем на реализацию и принимаем с-ф на аренду?
Заранее благодарюМолюсь
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Александр Погребс Главный консультант
31 августа 2018 в 09:26
Добрый день!
Цитата (Алисия34):А со счетами фактурами как быть? Мы выставляем на реализацию и принимаем с-ф на аренду?
Если вы ода - плательщики НДС, то и Вы выставляете счет-фактуру по своей реализации, и арендодатель выставляет свой счет-фактуру по аренде.

Если один из вас не является плательщиком НДС, то он счет-фактуру не выставляет - только тот, кто на ОСНО и платит НДС. 
От наличия или отсутствия счет-фактуры или НДС взаимозачет не зависит.

Успехов!
31 августа 2018 в 16:38
Спасибо!