Отчет 4‑ФСС надо сдать до 26 октября

Сдать отчет

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
arila

НДФЛ был уплачен раньше перечисления работникам денежных средств

Здравствуйте!
ООО на УСН (доходы). В день увольнения работников (29/08) были начислены и перечислены все налоги и сборы, в том числе НДФЛ. При формировании платежных поручений в банке бухгалтер забыл сделать платежное поручение на перечисление денежных средств согласно реестра (письмо с реестром было сформировано, подписано, отправлено в банк и принято банком без замечаний 29/08). На следующий день было обнаружено, что нет платежного поручения на перечисление средств на исполнение этого реестра. Следующим днем (30/08) платежное поручение сформировали, подписали и отправили в банк. Получается, что деньги на картсчета попали на день позже, чем был уплачен НДФЛ. Вопрос: как поступить в этой ситуации, ведь получилась задержка по выплате средств, какие штрафные санкции полагаются и как можно их избежать? И как в этой ситуации надо будет заполнить 6НДФЛ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 415 692  балла, г. Омск
30 августа 2018 в 20:05
Цитата (arila):ООО на УСН (доходы). В день увольнения работников (29/08) были начислены и перечислены все налоги и сборы, в том числе НДФЛ. При формировании платежных поручений в банке бухгалтер забыл сделать платежное поручение на перечисление денежных средств согласно реестра (письмо с реестром было сформировано, подписано, отправлено в банк и принято банком без замечаний 29/08). На следующий день было обнаружено, что нет платежного поручения на перечисление средств на исполнение этого реестра. Следующим днем (30/08) платежное поручение сформировали, подписали и отправили в банк. Получается, что деньги на картсчета попали на день позже, чем был уплачен НДФЛ. Вопрос: как поступить в этой ситуации, ведь получилась задержка по выплате средств, какие штрафные санкции полагаются и как можно их избежать? И как в этой ситуации надо будет заполнить 6НДФЛ?
Добрый вечер
Вам нужно не позднее завтрашнего дня заплатить НДФЛ,а сумму ,которая уплачена 29.08 вернуть по заявлению(ст.78 НК)
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=504609
Факт уплаты/неуплаты налога никак не влияет на 6НДФЛ,т.к. в стр.120 отражается срок,не позднее которого нужно перечислить налог согласно п.6 ст.226 НК
заполнение раздела 2 будет таким
100-30.08
110-30.08
120-31.08
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Nataly S 270 401  балл
31 августа 2018 в 00:52
Здравствуйте!
Цитата (юлия79):Вам нужно не позднее завтрашнего дня заплатить НДФЛ,а сумму ,которая уплачена 29.08 вернуть по заявлению(ст.78 НК)
Можно не уплачивать НДФЛ вторично, руководствуясь мнением Верховного суда, который считает, что можно зачесть переплату по НДФЛ в счет будущих платежей.

Очень рекомендую почитать не только Определение от 21 декабря 2017 г. по делу № А40-167366/2016, но решение и постановление нижестоящий сулов, не пожалеете о потраченном на это времени.
ВС РФ отказал у удовлетворении жалобы Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам № 6 на решение Арбитражного суда города Москвы от 09.01.2017 по делу № А40167366/2016, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.03.2017, постановление Арбитражного суда Московского округа от 20.07.2017 по тому же делу.
31 августа 2018 в 07:03
Здравствуйте!
Спасибо за ответ. Если досрочное перечисление НДФЛ можно оспорить в суде https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/9/11501, а если писать письма то только на возврат на расчетный счет? или можно писать на зачет с будущих периодах? И как быть с выплатой за 30/08? Нужно ли доначислять зарплату как за еще один рабочий день или как выплату за задержку оплаты труда?
юлия79 415 692  балла, г. Омск
2 сентября 2018 в 11:56
Цитата (arila):а если писать письма то только на возврат на расчетный счет? или можно писать на зачет с будущих периодах?
Тогда попробуйте оставить как есть.Ведь у вас при оплате налога период указан август.Если признают,что не оплата налога,тогда руководствуйтесь решениями суда и пишите им.
Цитата (arila):И как быть с выплатой за 30/08? Нужно ли доначислять зарплату как за еще один рабочий день или как выплату за задержку оплаты труда?
Зачем же начислять за 30 число,если работники уже не числились в штате?
2 сентября 2018 в 23:48
Здравствуйте!
Спасибо большое за помощь. Повторно оплатили НДФЛ, теперь вопрос о заявлении. Посоветуйте, как лучше сделать: написать о зачете НДФЛ ровно через месяц (в дату выплаты следующей зарплаты) или надежнее зачесть как оплату пенсионных взносов? Каким образом может проводиться сверка перед проведением возврата или зачета излишне уплаченной суммы?
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Nataly S 270 401  балл
3 сентября 2018 в 02:49
Цитата (arila):надежнее зачесть как оплату пенсионных взносов?
Зачет между страховыми взносами не предусмотрен нормами НК РФ (статья 78 НК).
3 сентября 2018 в 09:21
Nataly S, Спасибо большое.
Получается возврат на р/с или зачет только по НДФЛ или УСН?
Nataly S 270 401  балл
3 сентября 2018 в 11:21
Возможны либо возврат или зачет в счет НДФЛ или другого налога в порядке статьи 78 НК.
Крымуша 2 806  баллов, г. Солнечный город у моря
3 сентября 2018 в 11:30
Цитата (Nataly S):Возможны либо возврат или зачет в счет НДФЛ или другого налога в порядке статьи 78 НК.
Добрый день!
А разве можно зачислять в счет НДФЛ? Ведь получится опять-таки авансовый платеж этого налога. Что не допустимо.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Nataly S 270 401  балл
3 сентября 2018 в 11:39
Цитата (Крымуша):А разве можно зачислять в счет НДФЛ? Ведь получится опять-таки авансовый платеж этого налога. Что не допустимо.
Теперь допустимо. Выше я привела реквизиты судебных решений, почитайте. Мнением ВС РФ налоговики обязаны руководствоваться при проверках ( Письмо Минфина от 7 ноября 2013 г. N 03-01-13/01/47571  О формировании единой правоприменительной практики).
Крымуша 2 806  баллов, г. Солнечный город у моря
3 сентября 2018 в 12:50
А я буквально сегодня отправила письма на зачет излишне перечисленного НДФЛ в счет НДС!Подмигиваю
Nataly S 270 401  балл
3 сентября 2018 в 12:59
Цитата (Крымуша):А я буквально сегодня отправила письма на зачет излишне перечисленного НДФЛ в счет НДС!Подмигиваю
Имеете право. Налоговики не любят возвращать из бюджета деньги, проще зачесть.