Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
p4ellka

Как налоговому агенту выставлять счет-фактуру, если первый платеж не прошел из-за неверного заполнения реквизитов?

Уважаемые коллеги, доброе утро!

Нигде не могу найти ответ на свой вопрос. Сама впервые встречаю такое.
Мы являемся налоговым агентом, покупаем у нерезидента продукцию.
Ситуация: в один день мы заплатили поставщику сумму в валюте и в этот же день заплатили НДС в нашу налоговую. Но через несколько дней нам вернулись деньги, которые мы отправили поставщику (не верно были заполнены реквизиты), но НДС то ушёл. Оплатили поставщику еще раз. Но курс то уже другой. Каким числом нужно выставлять счет-фактуру по НДС (датой первой оплаты или датой окончательной оплаты поставщику) ? Когда принять к возмещению? Нужно ли сдавать уточненку, если оплаты по НДС прошли в разных налоговых периодах? Если недоимеа, доплатить разницу?

Заранее спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
31 августа 2018 в 12:56
Добрый день!
Цитата (p4ellka):Каким числом нужно выставлять счет-фактуру по НДС (датой первой оплаты или датой окончательной оплаты поставщику)
Датой окончательной оплаты поставщику.

Цитата (p4ellka):Когда принять к возмещению?
После "окончательной" оплаты и после оплаты в бюджет.
Если курс изменился в большую сторону, нужно доплатить НДС.

Цитата (p4ellka):Нужно ли сдавать уточненку, если оплаты по НДС прошли в разных налоговых периодах?
Если успели сделать декларацию со вторым разделом до того, как деньги вернулись, безусловно, нужно делать корректировку и убирать из декларации эту оплату. И, соответственно, убрать вычет по ней.

Успехов!
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
31 августа 2018 в 13:05
Спасибо большое!!