По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Mashalka

Какими проводками отразить возврат излишне удержанного НДФЛ физлицу при увольнении?

Добрый день!

При увольнении сотрудника в августе выяснилось, что у него произошел излишне удержанный НДЛФ. По заявлению сотруднику вернули налог. Какие будут проводки по возврату НДФЛ сотруднику?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Студентка-заочница 10 208  баллов, г. Ростов-на-Дону
31 августа 2018 в 14:59
Mashalka, здравствуйте,
Цитата (Mashalka):При увольнении сотрудника в августе выяснилось, что у него произошел излишне удержанный НДЛФ. По заявлению сотруднику вернули налог. Какие будут проводки по возврату НДФЛ сотруднику?
дт70 кт 68 сторнированный НДФЛ
дт70 кт50(51) возврат НДФЛ сотруднику
это если Вы возвращаете сотруднику собственные средства, а когда ФНС вернет Вам излишне перечисленный НДФЛ как налоговому агенту сделаете еще проводку
дт51 кт 68 возврат НДФЛ из бюджета
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
31 августа 2018 в 15:19
ИФНС обязательно нужно писать письмо о возврате, или мы уменьшаем текущие платежи? И проводки по возврату не будут?
Nataly S 271 761  балл
31 августа 2018 в 17:02
Здравствуйте!

Цитата (Студентка-заочница):дт70 кт50(51) возврат НДФЛ сотруднику
В соответствии со статьей 231 НК возврат налогоплательщику излишне удержанного НДФЛ осуществляется только безналичным путем на банковский счет, указанный в заявлении работника на возврат НДФЛ.
Цитата (Mashalka):ИФНС обязательно нужно писать письмо о возврате, или мы уменьшаем текущие платежи?
Давайте почитаем статью 231 НК:
Цитата:Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
На возвращенный налоговым агентом НДФЛ уменьшается сумма, подлежащая уплате в бюджет за текущий месяц. Если сумма возвращенного НДФЛ так велика, что превышает НДФЛ по всем сотрудникам за этот месяц, в бюджет не уплачивается НДФЛ ни за этот месяц, ни за следующий, ...
За счет возвращенного налогоплательщику НДФЛ можно не уплачивать НДФЛ в бюджет не более чем за три месяца. Если же возвращенный НДФЛ так велик, что трех месяцев не хватило, тогда придется обращаться в ФНС, чтобы налоговики "профинансировали" возврат НДФЛ.

Вряд ли Вам придется обращаться в ФНС, верно? Подмигиваю
31 августа 2018 в 19:17
Получается , что да. Спасибо за ответ.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет