Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
МамаДини

Как учесть возврат проездных билетов при УСН (доходы минус расходы)?

Добрый день!
Покупаем авиа и ж/д билеты для командированных сотрудников с р/с организации, возврат билетов происходит на р/счет. 
Расход в КуДиР не отражается т.к. билет вернули, авансового отчета командированного сотрудника нет. 
Правильно ли я понимаю, что и сумма возврата в доходах не должна отражаться, раз в расходе не учтена. Как правильно сделать?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Practice 433  балла
4 сентября 2018 в 16:28
При оплате билетов с расчетного счета делаете запись в КУДИР по расходу
При возврате стоимости возвращенного билета делаете запись по  расходу со знаком  минус
Бухгалтерия
Рассчитывайте налоги по УСН и ЕНВД и готовьте отчеты в понятном веб‑сервисе
Ann-Nancy 171 608  баллов, г. Благовещенск
4 сентября 2018 в 17:12
Добрый день!
Цитата (Practice):При оплате билетов с расчетного счета делаете запись в КУДИР по расходу
С чего это вдруг в момент уплаты за билеты расход должен отразится в Книге доходов и расходов?
Согласно НК РФ (п.2 статья 346.17 НК РФ) для принятия к учету расхода должно выполнится два условия:
1 - услуга оплачена;
2 - услуга оказана.
У нас же нет выполнения второго условия, услуга не оказана. Следовательно, эта операция вообще не отражается в Книге доходов и расходов: не оплата билетов, не возврат денег за билеты.
Возврат не отражается, потому что не соответствует критериям дохода (статья 41 НК РФ)
Practice 433  балла
4 сентября 2018 в 21:06
Спасибо, вы правы.
Только надо быть готовым объяснить почему записи в КУДИР не идут с банковскими выписками.
Ann-Nancy 171 608  баллов, г. Благовещенск
5 сентября 2018 в 03:20
Цитата (Practice):Только надо быть готовым объяснить почему записи в КУДИР не идут с банковскими выписками.
А почему они должны идти?
Движения по счету это одно (вы же не отражаете сданную выручку в банк, к примеру, в Книге), а налоговый учет - это другое.
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет