По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
бухгновичок

Как определить сумму расходов, если в стоимости билета дополнительные услуги не выделены?

Здравствуйте. 
В письме Минфина России от 06.10.2016 № 03-07-11/58108 отражено, что выделенные в ж/ билете  суммы оплаты сервисных услуг (питания) не учитываются в расходах при налогообложении прибыли, а следовательно, НДС по ним к вычету не принимается. 
Если в билете цена дополнительных сервисных услуг не выделена отдельно  т. о. она формирует единую стоимость проезда ,. для целей налога на прибыль можно   включить в состав командировочных расходов всю стоимость билета вместе с дополнительными услугами. за минусом НДС 
Например: общая стоимость  в контрольном купоне без выделения доп. услуг  в графе цена  стоит 1500,00  ( в т. ч НДС 0 % -00, НДС 18 % -22 р)
На затраты ставим 1478,00 ( Д.26-К 71 )
Внереализационные  22,00 ( Д.91-К 71)
Хотелось бы услышать мнение специалистов , правильно ли мы оформляем?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухонлайн Редакция
5 сентября 2018 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Учитываем расходы при оплате услуг через интернет 18 августа 2014
Учетная политика: делим расходы на прямые и косвенные 15 декабря 2014
Инструкция по оформлению командировок и учету командировочных расходов 13 июня 2013
Налоговый учет подарков и премий, или что делать бухгалтеру после 23 февраля и 8 марта 6 марта 2018

Вопросы на форуме
Учет расходов на разработку нового вида продукции 19 мая 2016
Можно ли ООО на ОСНО единовременно списать в расходы авансовый платеж по лизингу? 14 октября 2017
Документы от гостиницы для подтверждения расходов по найму жилья 22 мая 2017
Как восстановить расходы по обучению нового работника? 19 сентября 2016

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
Ефимов Павел 104 704  балла, г. Ивантеевка-2
5 сентября 2018 в 15:08
Здравствуйте.
К вычету 22 рубля НДС,  регистрируем билет в Книге покупок с кодом 23

При динамической системе ценообразования (в купе), а также в отдельных вагонах Сапсан и Аллегро услуги, т.е. еда не выделяется.

Но исторически это скорее всего бельё- сравните цену, как раз НДС ≈ 22 рубля. В плацкарте оно по желанию (в поездах через границу Украины всегда было обязательно {включая едущих например Москва-Брянск или по короткому участку}, внутри Украины его нет, однако некоторые умудрялась оформить и с ним). В купе и СВ обязательно (есть некоторые категории сидячих, которые пишутся как купе, включая места в попугаях).

С бельём и поспать можно.
5 сентября 2018 в 17:11
Здравствуйте.
  На сайте РЖД стоимость белья в купе 148. Получается НДС 22,58 (Улан-УДЭ- Иркутск)
 В купоне написано " с бельем" То есть НДС я могу принять к вычету?
Ефимов Павел 104 704  балла, г. Ивантеевка-2
5 сентября 2018 в 17:25
Да.
Бухгалтерия
Подключитесь к сервису «Контур.Фокус», чтобы выбирать только надежных контрагентов
5 сентября 2018 в 17:41
Спасибо большое!