Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
qine

Как учесть опоздавший входящий НДС при переходе с ОСНО на УСН?

Добрый вечер!!!
ООО в 2018 перешли на УСН с ОСНО
Сейчас пришли документы за 2017 год от поставщика на товар с НДС. Я могу сделать приход в текущем периоде. Вопрос как быть с входящим НДС? Товар не оплачен. Предполагаю, что нужно принять на приход по правилам УСН и поставить в расходы после оплаты и продажи или списании.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Стопченко 410  баллов, г. Москва
4 сентября 2018 в 18:35
1. Если УСН доходы минус расходы
2. Если НДС не был принят к расходам при УСН 
3. Если используется при налогооблагаемых операциях

то можно принять к вычету в первом налоговом периоде, в котором организация перешла на ОСНО
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
юлия79 415 864  балла, г. Омск
4 сентября 2018 в 19:07
Цитата (Стопченко):то можно принять к вычету в первом налоговом периоде, в котором организация перешла на ОСНО
здесь ситуация наоборот
Цитата (qine):ООО в 2018 перешли на УСН с ОСНО
поэтому
Цитата (qine):Сейчас пришли документы за 2017 год от поставщика на товар с НДС. Я могу сделать приход в текущем периоде. Вопрос как быть с входящим НДС? Товар не оплачен. Предполагаю, что нужно принять на приход по правилам УСН и поставить в расходы после оплаты и продажи или списании.
вы включаете НДС в стоимость товара(п.3 ст.170 НК) и учитываете в расходах после оплаты(ст.346.16 НК,п.2 ст.346.17 НК)