Как списать в бухучете дебиторскую задолженность (метод начисления)?

Question

Добрый день,подскажите, пожалуйста, у нас усн, по БУ (метод начисления),в том году нам не заплатил покупатель, и вероятнее всего не заплатит вообще.так как по БУ метод начисления, эта реализация там есть, дивиденды уже все выплачены (без учёта того,кто то не заплатил).подскажите, пожалуйста, что нужно сделать нужно с бу при списании такой дебиторки (с учётом уже выплаты дивидендов)?(как списать эту задолженность, как я понимаю через 3 года только можно). Вопрос удалён модератором.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (nikanika012):вероятнее всего не заплатит вообщеОткуда такая уверенность?Вы предприняли хоть какие-то шаги к погашению этой задолженности?Или руководство не разрешает это делать?Тогда вывод напрашивается только один: покупатель заплатил деньгами из рук в руки, без оприходования денег в кассу...Именно такую версию сразу выдвинут налоговики...Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (nikanika012):Претензии пишем, завтраками кормят, скорее всего придется идти в суд/либо ждать 3 года, чтобы списать.

Имейте в виду, что они могут так "кормить завтраками", что срок давности будет всё время отодвигаться...

Цитата (nikanika012):Я правильно понимаю, что на выплату дивидендов, это никак сейчас уже не повлияет.

Да, на выплату дивидендов не повлияет.
Но на будущее, чтобы не было проблем с дивидендами, нужно создавать резерв по сомнительным долгам.

Цитата (nikanika012):Но в данном случае, уже не поменять ничего. И в бух учете через 3 года, эта списанная дебиторка просто уменьшит выручку.

Только не выручку, а прибыль...

Успехов!

София Миронова · Answer

Цитата (nikanika012):подскажите, пожалуйста, что нужно сделать нужно с бу и ну, при списании такой дебиторки (с учётом уже выплаты дивидендов)?(как списать эту задолженность, как я понимаю через 3 года только можно).Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос - об отражении операций в бухучете - остаётся в этой теме, а второй - о налоговом учете - задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

Practice · Answer

Дебиторская задолженность может быть списана на сч 91.2 в случае признания долга
безнадежным в виду
1.     исключения организации должника из ЕГРЮЛ
2.     невозможность взыскания, которая подтверждена постановлением судебного пристава- об окончании исполнительного производства
3.     истечения срока исковой давности 3 года после признания задолженности сомнительной

6 сентября 2018

nikanika012 · Answer

Practice, спасибо.а я правильно понимаю, что мне не нужно будет менять бух отчетность 2017, а только в том году что будет списываться, перенести на 91.2 эту дебеторку? И она уменьшить чистую прибыль в итоге? (На дивиденды, что уже выплатили, это никак не отразится) ?&#160;Вопрос удалён модератором.

Виктория Цветаева · Answer

Цитата (nikanika012):По ну (при усн) мне ничего не нужно делать/доплачивать налог? Добрый день! Как Вам написал модератор выше, это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Важный бух · Answer

Цитата (nikanika012):я правильно понимаю, что мне не нужно будет менять бух отчетность 2017, а только в том году что будет списываться, перенести на 91.2 эту дебеторку? Здравствуйте. Вы должны создать резерв на эту сомнительную задолженность. (п. 70 Положения по бухучету)

Practice · Answer

Да, верно, есть такое требование &#160;Для его выполнения нужно постоянно проводить инвентаризацию всей задолженности , анализировать возможность ее погашения на предмет надежности должника, а в итоге создается резерв , который имеет оценочное значение.  Ваш вопрос о включении не полученного платежа в расчет дивидендов, видимо, связан с тем, что при расчете дивидендов вы не использовали значение чистых активов  Дивиденды определяются не по сумме на сч. 84 , а разность между чистыми активами и величиной уставного капитала

Важный бух · Answer

Цитата (Practice):Для его выполнения нужно постоянно проводить инвентаризацию всей задолженности , анализировать возможность ее погашения на предмет надежности должника, а в итоге создается резерв , который имеет оценочное значение.

Вовсе и не постоянно. А перед составлением отчетности (402-фз)

Цитата (nikanika012):эта реализация там есть, дивиденды уже все выплачены (без учёта того,кто то не заплатил).

Никак

nikanika012 · Answer

Важный бух, спасибо!!!Подскажите, пожалуйста, что нужно сделать уже в сложившийся ситуации? (когда уже выплатили дивиденды)Претензии пишем, завтраками кормят, скорее всего придется идти в суд/либо ждать 3 года, чтобы списать.Допустим прошло 3 года, какие шаги нужно предпринять чтобы на усн в бухучете списать эту дебиторку?Я правильно понимаю, что на выплату дивидендов, это никак сейчас уже не повлияет. Их выплатили не особо верно (не сделав резерв для сомнительных долгов). Но в данном случае, уже не поменять ничего. И в бух учете через 3 года, эта списанная дебиторка просто уменьшит выручку.

nikanika012 · Answer

Александр Погребс,&#160;спасибо большое!!!

nikanika012спросил6 сентября 2018 в 10:10 939 просмотров Бухучет  Как списать в бухучете дебиторскую задолженность (метод начисления)? Добрый день, подскажите, пожалуйста, у нас усн, по БУ (метод начисления), в том году нам не заплатил покупатель, и вероятнее всего не заплатит вообще. так как по БУ метод начисления, эта реализация там есть, дивиденды уже все выплачены (без учёта того,кто то не заплатил). подскажите, пожалуйста, что нужно сделать нужно с бу при списании такой дебиторки (с учётом уже выплаты дивидендов)?(как списать эту задолженность, как я понимаю через 3 года только можно). Вопрос удалён модератором. Новый вопрос Ответить

София Миронова Модератор 6 сентября 2018 в 10:19 Цитата (nikanika012):подскажите, пожалуйста, что нужно сделать нужно с бу и ну, при списании такой дебиторки (с учётом уже выплаты дивидендов)?(как списать эту задолженность, как я понимаю через 3 года только можно). Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос - об отражении операций в бухучете - остаётся в этой теме, а второй - о налоговом учете - задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. 6 сентября 2018

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Practice 433 балла 6 сентября 2018 в 12:44 Дебиторская задолженность может быть списана на сч 91.2 в случае признания долга безнадежным в виду 1. исключения организации должника из ЕГРЮЛ 2. невозможность взыскания, которая подтверждена постановлением судебного пристава- об окончании исполнительного производства 3. истечения срока исковой давности 3 года после признания задолженности сомнительной 6 сентября 2018

nikanika012Автор вопроса 7 баллов 6 сентября 2018 в 14:50 Practice, спасибо. а я правильно понимаю, что мне не нужно будет менять бух отчетность 2017, а только в том году что будет списываться, перенести на 91.2 эту дебеторку? И она уменьшить чистую прибыль в итоге? (На дивиденды, что уже выплатили, это никак не отразится) ? Вопрос удалён модератором. 6 сентября 2018 (Изменено)

Виктория Цветаева Модератор 6 сентября 2018 в 15:02 Цитата (nikanika012):По ну (при усн) мне ничего не нужно делать/доплачивать налог? Добрый день! Как Вам написал модератор выше, это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение. 6 сентября 2018

Важный бух г. Астрахань230 511 баллов 6 сентября 2018 в 15:06 Цитата (nikanika012):я правильно понимаю, что мне не нужно будет менять бух отчетность 2017, а только в том году что будет списываться, перенести на 91.2 эту дебеторку? Здравствуйте. Вы должны создать резерв на эту сомнительную задолженность. (п. 70 Положения по бухучету) 6 сентября 2018

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 6 сентября 2018 в 16:28 Добрый день! Цитата (nikanika012):вероятнее всего не заплатит вообще Откуда такая уверенность? Вы предприняли хоть какие-то шаги к погашению этой задолженности? Или руководство не разрешает это делать? Тогда вывод напрашивается только один: покупатель заплатил деньгами из рук в руки, без оприходования денег в кассу... Именно такую версию сразу выдвинут налоговики... Успехов! 6 сентября 2018

Practice 433 балла 6 сентября 2018 в 16:29 Да, верно, есть такое требование Для его выполнения нужно постоянно проводить инвентаризацию всей задолженности , анализировать возможность ее погашения на предмет надежности должника, а в итоге создается резерв , который имеет оценочное значение. Ваш вопрос о включении не полученного платежа в расчет дивидендов, видимо, связан с тем, что при расчете дивидендов вы не использовали значение чистых активов Дивиденды определяются не по сумме на сч. 84 , а разность между чистыми активами и величиной уставного капитала 6 сентября 2018

Важный бух г. Астрахань230 511 баллов 6 сентября 2018 в 16:35 Цитата (Practice):Для его выполнения нужно постоянно проводить инвентаризацию всей задолженности , анализировать возможность ее погашения на предмет надежности должника, а в итоге создается резерв , который имеет оценочное значение. Вовсе и не постоянно. А перед составлением отчетности (402-фз) Цитата (nikanika012):эта реализация там есть, дивиденды уже все выплачены (без учёта того,кто то не заплатил). Никак 6 сентября 2018

nikanika012Автор вопроса 7 баллов 6 сентября 2018 в 17:39 Важный бух, спасибо!!! Подскажите, пожалуйста, что нужно сделать уже в сложившийся ситуации? (когда уже выплатили дивиденды) Претензии пишем, завтраками кормят, скорее всего придется идти в суд/либо ждать 3 года, чтобы списать. Допустим прошло 3 года, какие шаги нужно предпринять чтобы на усн в бухучете списать эту дебиторку? Я правильно понимаю, что на выплату дивидендов, это никак сейчас уже не повлияет. Их выплатили не особо верно (не сделав резерв для сомнительных долгов). Но в данном случае, уже не поменять ничего. И в бух учете через 3 года, эта списанная дебиторка просто уменьшит выручку. 6 сентября 2018 (Изменено)

Проверить себя или контрагента по «черным спискам» ФНС Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 6 сентября 2018 в 18:07 Цитата (nikanika012):Претензии пишем, завтраками кормят, скорее всего придется идти в суд/либо ждать 3 года, чтобы списать. Имейте в виду, что они могут так "кормить завтраками", что срок давности будет всё время отодвигаться... Цитата (nikanika012):Я правильно понимаю, что на выплату дивидендов, это никак сейчас уже не повлияет. Да, на выплату дивидендов не повлияет. Но на будущее, чтобы не было проблем с дивидендами, нужно создавать резерв по сомнительным долгам. Цитата (nikanika012):Но в данном случае, уже не поменять ничего. И в бух учете через 3 года, эта списанная дебиторка просто уменьшит выручку. Только не выручку, а прибыль... Успехов! 6 сентября 2018

nikanika012Автор вопроса 7 баллов 6 сентября 2018 в 18:30 Александр Погребс, спасибо большое!!! 6 сентября 2018