Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Андрей Нилов

Декларация по НДС: как учитывается возврат товара?

Здравствуйте!

При возврате товара от покупателя поставщику, поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджет, в чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2" ?

Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Practice 433  балла
6 сентября 2018 в 12:56
Возврат товара поставщику по любой причине проводится как обратная реализация, т.е покупатель продает, а поставщик покупает свой товар. Оформление документами и в отчетности штатное
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
6 сентября 2018 в 14:12
В чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2" спрашивал.

Спасибо.
Practice 433  балла
6 сентября 2018 в 16:36
Разрыв, это если вы в своей книге покупок отразите приобретение и соответственно налог к возмещению, а ваш продавец эту операцию у себя в книге продаж не отразит, тогда задается  вопрос покупателю 
Если и продавец ( бывший покупатель) и покупатель (бывший продавец) некачественного товара заполнят все документы и сформируют правильно декларацию никаких вопросов не будет
Александр Погребс Главный консультант
7 сентября 2018 в 10:38
Добрый день!
Цитата (Practice):Возврат товара поставщику по любой причине проводится как обратная реализация, т.е покупатель продает, а поставщик покупает свой товар.
Нет, не по любой причине, а только в случае возврата качественного товара.
Если возвращается некачественный товар (откровенный брак или просто несоответствие параметров заявленным в договоре), то возврат осуществляется с корректировкой объема и стоимости поставки.
В этом случае покупатель выставляет поставщику претензию, а поставщик покупателю корректировочный счет-фактуру на уменьшение объема и стоимости поставки.

Цитата (Андрей Нилов):При возврате товара от покупателя поставщику, поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджет
Андрей Нилов, Вы о каком возврате спрашиваете? Качественного или некачественного товара?

И еще, поясните, пожалуйста, что Вы имели в виду:
Цитата (Андрей Нилов):поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджет
Поскольку тот НДС, который оплачивается, фигурирует в Книге продаж. А в Книге покупок отражаются вычеты, а они, как раз, уменьшают оплату НДС. Могут уменьшить вплоть до возмещения НДС из бюджета.
Видимо, просто ошибка...

Цитата (Андрей Нилов):в чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2"
"Разрыв" получается в тех случаях, когда поставщик и покупатель показывают разные данные. Или в разных периодах...

Успехов!
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет