Декларация по НДС: как учитывается возврат товара?

Question

Здравствуйте!При возврате товара от покупателя поставщику, поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджет, в чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2" ?Спасибо.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Practice):Возврат товара поставщику по любой причине проводится как обратная реализация, т.е покупатель продает, а поставщик покупает свой товар.Нет, не по любой причине, а только в случае возврата качественного товара.Если возвращается некачественный товар (откровенный брак или просто несоответствие параметров заявленным в договоре), то возврат осуществляется с корректировкой объема и стоимости поставки.В этом случае покупатель выставляет поставщику претензию, а поставщик покупателю корректировочный счет-фактуру на уменьшение объема и стоимости поставки.Цитата (Андрей Нилов):При возврате товара от покупателя поставщику, поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджетАндрей Нилов, Вы о каком возврате спрашиваете? Качественного или некачественного товара?И еще, поясните, пожалуйста, что Вы имели в виду:Цитата (Андрей Нилов):поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджетПоскольку тот НДС, который оплачивается, фигурирует в Книге продаж. А в Книге покупок отражаются вычеты, а они, как раз, уменьшают оплату НДС. Могут уменьшить вплоть до возмещения НДС из бюджета.Видимо, просто ошибка...Цитата (Андрей Нилов):в чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2""Разрыв" получается в тех случаях, когда поставщик и покупатель показывают разные данные. Или в разных периодах...Успехов!

Practice · Answer

Возврат товара поставщику по любой причине проводится как обратная реализация, т.е покупатель продает, а поставщик покупает свой товар. Оформление документами и в отчетности штатное

Андрей Нилов · Answer

В чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2" спрашивал.Спасибо.

Practice · Answer

Разрыв, это если вы в своей книге покупок отразите приобретение и соответственно налог к возмещению, а ваш продавец эту операцию у себя в книге продаж не отразит, тогда задается вопрос покупателю
Если и продавец ( бывший покупатель) и покупатель (бывший продавец) некачественного товара заполнят все документы и сформируют правильно декларацию никаких вопросов не будет

6 сентября 2018

Андрей Ниловспросил6 сентября 2018 в 11:02 91 просмотр НДС  Декларация по НДС: как учитывается возврат товара? Здравствуйте! При возврате товара от покупателя поставщику, поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджет, в чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2" ? Спасибо. Новый вопрос Ответить

Practice 433 балла 6 сентября 2018 в 12:56 Возврат товара поставщику по любой причине проводится как обратная реализация, т.е покупатель продает, а поставщик покупает свой товар. Оформление документами и в отчетности штатное 6 сентября 2018

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Андрей НиловАвтор вопроса 0 баллов 6 сентября 2018 в 14:12 В чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2" спрашивал. Спасибо. 6 сентября 2018

Practice 433 балла 6 сентября 2018 в 16:36 Разрыв, это если вы в своей книге покупок отразите приобретение и соответственно налог к возмещению, а ваш продавец эту операцию у себя в книге продаж не отразит, тогда задается вопрос покупателю Если и продавец ( бывший покупатель) и покупатель (бывший продавец) некачественного товара заполнят все документы и сформируют правильно декларацию никаких вопросов не будет 6 сентября 2018

Александр Погребс Главный консультант 7 сентября 2018 в 10:38 Добрый день! Цитата (Practice):Возврат товара поставщику по любой причине проводится как обратная реализация, т.е покупатель продает, а поставщик покупает свой товар. Нет, не по любой причине, а только в случае возврата качественного товара. Если возвращается некачественный товар (откровенный брак или просто несоответствие параметров заявленным в договоре), то возврат осуществляется с корректировкой объема и стоимости поставки. В этом случае покупатель выставляет поставщику претензию, а поставщик покупателю корректировочный счет-фактуру на уменьшение объема и стоимости поставки. Цитата (Андрей Нилов):При возврате товара от покупателя поставщику, поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджет Андрей Нилов, Вы о каком возврате спрашиваете? Качественного или некачественного товара? И еще, поясните, пожалуйста, что Вы имели в виду: Цитата (Андрей Нилов):поставщик сумму возврата указывает в книге покупок и оплачивает НДС в бюджет Поскольку тот НДС, который оплачивается, фигурирует в Книге продаж. А в Книге покупок отражаются вычеты, а они, как раз, уменьшают оплату НДС. Могут уменьшить вплоть до возмещения НДС из бюджета. Видимо, просто ошибка... Цитата (Андрей Нилов):в чем "разрыв" при проверке при помощи ПК "АСК НДС-2" "Разрыв" получается в тех случаях, когда поставщик и покупатель показывают разные данные. Или в разных периодах... Успехов! 7 сентября 2018

Провести автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты