Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
svet_la1983

Как распределить НДС при раздельном учете?

Здравствуйте. ООО продает оборудование, устанавливает его и продаёт программное обеспечение у нему. Первые 2 вида деятельности подлежат налогообложению НДС, 3 нет (по 149 ст. НК). Соответственно компания ведёт раздельный учёт НДС. Расходы на покупку ПО тоже без НДС. Подскажите, как правильно распределить НДС, при условии, что все расходы связаны с 1 и 2 видом деятельности? 
Нашла информацию, что в налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, все суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 НК РФ (п.4 ст.170 НК РФ). Но расходы ведь без НДС.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Practice 433  балла
6 сентября 2018 в 21:21
Раздельный учет это общее название.
НДС, уплаченный для операций облагаемых НДС, весь полностью подается на вычет
НДС, уплаченный для проведения операций не облагаемых НДС, весь полностью идет в стоимость
А вот НДС, уплаченный для операций и облагаемых и не облагаемых, распределяется в соответствии с соотношением выручки облагаемых и не облагаемых
Таких затрат не много, в основном по офису – аренда, 1 С, Консультант, Гарант и т.д.
Но главное вести этот учет, расписывать отдельно в табличке
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
6 сентября 2018 в 21:54
Спасибо. Аренда, консультант идут без НДС. Максимум канцелярские товары, вода, телефон. Подскажите, как учитывать, тот НДС, который достанется необлагаемым операциям?
cima 22 810  баллов
7 сентября 2018 в 15:52
Добрый день
Цитата (svet_la1983):ренда, консультант идут без НДС. Максимум канцелярские товары, вода, телефон. Подскажите, как учитывать, тот НДС, который достанется необлагаемым операциям?
 Относить на затраты.
абз. 4 п. 4 ст. 170 нк рф