Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Hitchcock

В каком периоде учесть расходы у принципала и принять НДС к вычету?

ООО "Агент" (Агент) оказывал услуги в рамках агентского договора ООО "Принципал" (Принципал)
Агент действовал от своего имени.
ООО "Поставщик" оказал услуги ООО "Агент" 14.10.2017
Далее ООО "Агент" перевыставляет данные услуги  ООО "Принципал" 31.07.2018 (отчет агента) но счет-фактура от агента датируется от 14.10.2017
Вопрос:
Может ли ООО "Принципал" принять данные расходы в текущем периоде и принять НДС к вычету?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
Hitchcock (автор вопроса) 0  баллов, г. Краснодар
7 сентября 2018 в 11:13
Ольга Матвеева, Спасибо!

Дополнительно:
Организации заключили агентский договор И принципал, и агент применяют общую систему налогообложения В соответствии с заключенным договором агент от своего имени заключает договоры с заказчиками на перевозку грузов силами принципала. Условия агентского договора предполагают, что все права и обязанности по заключенным с заказчиками договорам возникают у агента. Агент производит расчет с принципалом после поступления денежных средств от заказчика на расчетный счет агента, удерживая причитающееся ему вознаграждение.
cima 22 810  баллов
7 сентября 2018 в 16:35
Добрый день
Цитата (Hitchcock):ООО "Агент" (Агент) оказывал услуги в рамках агентского договора ООО "Принципал" (Принципал)
Агент действовал от своего имени.
ООО "Поставщик" оказал услуги ООО "Агент" 14.10.2017
Далее ООО "Агент" перевыставляет данные услуги  ООО "Принципал" 31.07.2018 (отчет агента) но счет-фактура от агента датируется от 14.10.2017
Вопрос:
Может ли ООО "Принципал" принять данные расходы в текущем периоде и принять НДС к вычету?
Считаю, что вы принимаете расходы и имеет право на вычет 31.07.2018 г.
ООО "Агент" приобретает для ООО "Принципал" услуги (приобрел 14.10.2017). Счет-фактура у него должна быть зарегистрирована в журнале полученных с/ф в 4 кв. 2017 г.
Когда Агент выполнит поручение, составляет отчет, перевыставляется с/ф, передаются копии первичных документов поставщика (в июле 2018). В 3 квартале 2018 Агент указывает эту с/ф в журнале выданных с/ф, Принципал в книге покупок.
Buch G 3 691  балл, г. Москва
7 сентября 2018 в 18:27
Hitchcock, 
Здравствуйте!
Цитата (Hitchcock):ООО "Поставщик" оказал услуги ООО "Агент" 14.10.2017
Но агент указал эти услуги принципалу в отчете только 31.07.2018, при этом выдал счет-фактуру 14.10.2017 и октябрем же отразил ее у себя?
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет