Переход на электронные трудовые книжки Работодатели обязаны уведомить работников о переходе до 31 октября Заполнить уведомления
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Лелик В

Как в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ с признаком 2 отразить полученную сумму беспроцентного займа?

Здравствуйте! ООО на ОСНО.Помогите, пожалуйста, разобраться, очень надоПлачуС 2014 по 2016 годы предприятие выдавало трем не устроенным в организации работникам беспроцентные займы и одному устроенному работнику. В период с 2014 по 2016 года предыдущий бухгалтер ничего не подавал в налоговую по полученной физ.лицами выгодой.Кое как с помощью аудитора мы решили привести в порядок эти выдачи займов, посчитали выгоду от экономии на процентах, вывели сумму НДФЛ, указали с правке 2 НДФЛ с признаком 2. Вот, например, работники:
Иванов, выдали займ 48 000, в 2 НДФЛ указали общую сумму налога исчисленную 5154
Петров, выдали займ 149 000, в 2 НДФЛ указали общую сумму налога исчисленную 7633
Сидоров, выдали займ 30 400, в 2 НДФЛ указали общую сумму налога исчисленную 1991
Воробьев, выдали займ 170 000, в 2 НДФЛ указали общую сумму налога исчисленную 24227, официально устроенный работник, но в 2НДФЛ с признаком 2 его не показали.
Позвонили из налоговой и говорят, что в справке 2НДФЛ с признаком 2 надо указывать не выданные суммы займом, а суммы экономии на процентах, т.к. займ беспроцентный. И я теперь не знаю, что вообще и как делатьПлачу .Заранее спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 415 940  баллов, г. Омск
7 сентября 2018 в 19:08
Цитата (Лелик В):Позвонили из налоговой и говорят, что в справке 2НДФЛ с признаком 2 надо указывать не выданные суммы займом, а суммы экономии на процентах, т.к. займ беспроцентный. И я теперь не знаю, что вообще и как делатьПлачу .Заранее спасибо!
Добрый день
Займ не отражается ни там,ни там.
В справке указываете сумму материальной выгоды с кодом 2610(при­ка­з ФНС Рос­сии от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@),а не сумму выданного займа.
Вы показали "доход" в сумме 48000,а налог с нее 5154..Это же не 35 % от этой суммы.
48000*35 %=16800....поэтому это не правильное заполнение справки.
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/10/11630
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=500977
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=524946
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=513069
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
10 сентября 2018 в 09:24
Цитата (юлия79):Добрый день
Займ не отражается ни там,ни там.
В справке указываете сумму материальной выгоды с кодом 2610(при­ка­з ФНС Рос­сии от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@),а не сумму выданного займа.
Вы показали "доход" в сумме 48000,а налог с нее 5154..Это же не 35 % от этой суммы.
48000*35 %=16800....поэтому это не правильное заполнение справки.
Здравствуйте! Спасибо большое за ответ!То есть правильно ли я понимаю, что в справках 2-НДФЛ с признаком 2 мне теперь нужно указать:
Иванов, выдали займ 48 000, в 2 НДФЛ указать 14726, с этой суммы и есть НДФЛ 35% =5154
Петров, выдали займ 149 000, в 2 НДФЛ указать  21810, с этой суммы и есть НДФЛ 35%=7633
Сидоров, выдали займ 30 400, в 2 НДФЛ указать 5690, с этой суммы и есть НДФЛ 35%=1991

И этого работника "Воробьев, выдали займ 170 000, в 2 НДФЛ указали общую сумму налога исчисленную 24227, официально устроенный работник, но  в 2НДФЛ с признаком 2 его не показали. "значит тоже указать в справке 2 НДФЛ с признаком 2 с суммой 69220, и с этой суммы и есть НДФЛ 35%=24227?

И если это верно, что я написала выше, как теперь эти суммы отразить в 6-НДФЛ ? Я предполагаю, что по строке 020 , где ставка 35% , надо указать общую сумму материальной выгоды (14726+21810+5690+69220)=111446,00  Заранее спасибо!
Sveto4Divny 121 991  балл, г. Новосибирск
10 сентября 2018 в 10:04
Добрый день.
Цитата (Лелик В):То есть правильно ли я понимаю, что в справках 2-НДФЛ с признаком 2 мне теперь нужно указать:
Иванов, выдали займ 48 000, в 2 НДФЛ указать 14726, с этой суммы и есть НДФЛ 35% =5154
Петров, выдали займ 149 000, в 2 НДФЛ указать  21810, с этой суммы и есть НДФЛ 35%=7633
Сидоров, выдали займ 30 400, в 2 НДФЛ указать 5690, с этой суммы и есть НДФЛ 35%=1991
До 2016 года материальная выгода от экономии на %% рассчитывалась в момент погашения займа. С 2016 года - ежемесячно.
Вы сейчас справку 2-НДФЛ за какой год рассчитали?
10 сентября 2018 в 11:11
Цитата (Sveto4Divny):Вы сейчас справку 2-НДФЛ за какой год рассчитали?
Здравствуйте! Получается, что за все года вместе,т.к. до этого я звонила в налоговую консультировалась, они мне ответа не дали, что и как делать. Пришлось делать за 2017 год все сразу.
Цитата (Sveto4Divny):До 2016 года материальная выгода от экономии на %% рассчитывалась в момент погашения займа.
Займы возвращались в 2017 году.
Sveto4Divny 121 991  балл, г. Новосибирск
10 сентября 2018 в 11:34
Цитата (Лелик В):Получается, что за все года вместе
Это неправильно. На 01.01.2016 нужно единовременно рассчитать материальную выгоду за предыдущие годы. А с января 2016 считать ежемесячно. Вам нужно подавать корректировки за 2016 и 2017 годы.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=524946
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
10 сентября 2018 в 11:51
Цитата (Sveto4Divny):На 01.01.2016 нужно единовременно рассчитать материальную выгоду за предыдущие годы
Даже несмотря на то, что займы возвращались в 2017 году?
Sveto4Divny 121 991  балл, г. Новосибирск
10 сентября 2018 в 11:57
Цитата (Лелик В):Даже несмотря на то, что займы возвращались в 2017 году?
Как возврат займа в 2017 году может повлиять на материальную выгоду, полученную в 2016 году и в 2017 году до момента возврата?
10 сентября 2018 в 12:02
Цитата (Sveto4Divny):Как возврат займа в 2017 году может повлиять на материальную выгоду, полученную в 2016 году и в 2017 году до момента возврата?
Не знаю(((
Sveto4Divny 121 991  балл, г. Новосибирск
10 сентября 2018 в 12:04
Цитата (Лелик В):
Цитата (Sveto4Divny):Как возврат займа в 2017 году может повлиять на материальную выгоду, полученную в 2016 году и в 2017 году до момента возврата?
Не знаю(((
Ответ: никак. Считайте материальную выгоду отдельно за 2016 год и 2017 года (до полного погашения займа). И корректируйте отчётность.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
10 сентября 2018 в 12:08
Sveto4Divny, спасибо.