Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Елена Козлова-Николенко

Как ИП (торговля хозтоварами) составить КУДиР и реестр расходных документов?

Добрый вечер.Работаю у ИП помощницей, дала мне задание сделать КУДиР и реестр расходных документов с указанием вида расходов, суммы, наименованием контрагента (у нее запросила налоговая). Вид деятельности ИП-Торговля розничная туалетным и хозяйственным мылом в специализированных магазинах, 47.75.2. Получается что мне просто нужно составить новую таблицу и туда вписать все тоже самое, что и было в графе "Расходы" в книге доходов и расходов?или что-то другое нужно включить в этот реестр.Спасибо большое!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 271 070  баллов
8 сентября 2018 в 01:06
Здравствуйте!
Цитата (Елена Козлова-Николенко):Получается что мне просто нужно составить новую таблицу и туда вписать все тоже самое, что и было в графе "Расходы" в книге доходов и расходов?или что-то другое нужно включить в этот реестр.
Не видя запроса ФНС, невозможно что-либо Вам посоветовать. Приведите точный текст запроса ФНС. На какую статью НК РФ ссылаются налоговики, и  что именно хотят получить от налогоплательщика?
Бухгалтерия
Взносы для малого бизнеса снижены
Рассчитать страховые взносы по новым правилам
9 сентября 2018 в 19:24
Здравствуйте, на основании п.2ст 346 НКРФ, в случае, если налогообложение доходы-расходы, представьте КУДиР и реестр расходных документов с указанием вида расходов, суммы, наименованием контрагента. (Точный текст ИП не дала)
Nataly S 271 070  баллов
9 сентября 2018 в 20:25
Цитата (Елена Козлова-Николенко):на основании п.2ст 346 НКРФ,
Статья 346 НК давно утратила силу на основании Федерального закона от 06.06.2003 N 65-ФЗ.
Цитата (Елена Козлова-Николенко):(Точный текст ИП не дала)
Не имея информации о том, что запросила ФНС, помочь Вам не представляется возможным.
11 сентября 2018 в 09:10
Nataly S, Здравствуйте, вот, то что ей прислали
Прикреплен 1 файл:
Бухгалтерия
Подобрать коды ОКВЭД в специальном веб‑сервисе
Nataly S 271 070  баллов
11 сентября 2018 в 12:09
Теперь понятно. Реестр отличается от КДиР. Лучше пояснить на примерах.

Продавец отгружает покупателю товар, полученный от нескольких поставщиков, и включает стоимость отгруженного товара в расходы. В КДиР будет указан номер накладной, согласно которой товар отпущен, но не будет информации о документе, подтверждающем стоимость приобретенного товара. Да это и невозможно сделать, если в учетной политике прописан метод средней стоимости (п 2 ст 346.17 НК), а не метод стоимости единицы товара. Кроме того, даже если знать, сколько проданного товара и по какой накладной от какого поставщика товар получен, то отразить это в КДиР не представляется возможным. Представьте себе, что покупателю отгружено 50 наименований товара, полученного от 40 разных поставщиков по различным накладным. Во что превратится КДиР, если при каждой отгрузке перечислять все накладные поставщиков. Ох!
Поэтому налоговики хотят получить не только КДиР, но перечень документов, на основании которых списываются затраты.

Вам нужно взять КДиР и пройтись по всем затратам.
Допустим, что в расходы списана стоимость аренды помещения. КДиР ей соответствует одна строка, а в перечне документов может быть две строки: акт от арендодателя (если таковой есть) и документ об оплате аренды.
По товару придется провести анализ и выяснить, какой товар был продан. В перечне документов вы укажите накладную от поставщика, а в КДиР этой накладной может соответствовать несколько строк.

Надеюсь, что теперь понятно отличие Книги от перечня.
11 сентября 2018 в 12:52
Nataly S, Да, спасибо, поняла. А в КДиР  нужно включать уплаченную з/п и страховые взносы?
Nataly S 271 070  баллов
11 сентября 2018 в 13:16
Декларация УСН заполняется на основании регистра налогового учета, то есть КДиР, итоговая сумма в КДиР и строка 223 раздела 2.2 декларации должны совпадать.
Поэтому в КДиР нужно включать все налоговые расходы, которые затем были отражены в декларации по УСН, в том числе зарплату и страховые взносы.
Бухгалтерия
Взносы для малого бизнеса снижены
Рассчитать страховые взносы по новым правилам
11 сентября 2018 в 13:26
Nataly S,  Спасибо вам большое, все очень понятно и грамотно объясняетеЦветы