Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Валентина51

Договор процентного займа между взаимозависимыми лицами: признается ли сделка контролируемой?

Добрый день! Есть два ООО, на ОСНО и УСН. Являются взаимозависимыми по всем параметрам: один учредитель, он же директор, один адрес регистрации, похожие виды деятельности. ООО на ОСНО предоставляет процентный займ сроком 1 месяц другому ООО на УСН в сумме 600 тыс, процентная ставка: 12% годовых.  ООО на ОСНО полученные проценты по договору займа будет учитывать в составе внереализационных  доходов. ООО на УСН соответственно сумму уплаченных процентов примет в расходы. Помогите, пожалуйста, разобраться, является ли данный займ контролируемой сделкой. Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 160 872  балла, г. Астрахань
10 сентября 2018 в 11:33
Цитата (Валентина51):является ли данный займ контролируемой сделкой.
Здравствуйте. Сумма займа превысит 60 млн. руб в год ?
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
10 сентября 2018 в 11:50
Важный бух, спасибо за отклик. Нет, не превысит. Намного меньше.
Важный бух 160 872  балла, г. Астрахань
10 сентября 2018 в 11:54
Цитата (Валентина51):Нет, не превысит. Намного меньше.
Значит сделка не является контролируемой (ст. 105 НК)
10 сентября 2018 в 12:37
Важный бух, а как тогда этот пункт:

НК РФ Статья 105.14. Контролируемые сделки.
1. В целях настоящего Кодекса контролируемыми сделками признаются сделки между взаимозависимыми лицами (с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей). К сделкам между взаимозависимыми лицами в целях настоящего Кодекса приравниваются следующие сделки:
4) одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций.

У нас как раз одна ООО на УСН, т.е. налог на прибыль не платится в принципе. Разве это к нам не относится? Или я ошибаюсь?
Важный бух 160 872  балла, г. Астрахань
10 сентября 2018 в 12:43
Цитата (Валентина51):Важный бух, а как тогда этот пункт:
Признаки нужно в совокупности смотреть:

Сделка становится контролируемой, если:
хотя бы одна из ее сторон вправе не платить налог на прибыль (например, применяет УСН) или является резидентом технопарка «Сколково», применяя нулевую ставку по соответствующему налогу, а иная сторона по сделке платит налог на прибыль или не участвует в проекте «Сколково»;
обороты по ней превышают 60 млн. руб. в год;
хотя бы одна из ее сторон не входит с другими в одну и ту же консолидированную группу налогоплательщиков
Бухгалтерия
Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС
10 сентября 2018 в 12:47
Важный бух, большое спасибо! Вы мне очень помогли))
Важный бух 160 872  балла, г. Астрахань
10 сентября 2018 в 12:54
Цитата (Ольга Матвеева): При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации
Ольга я привела ранее статью НК. Ссылка как раз и нее.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях