Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Расчет налога при УСН (6%): по мнению налоговиков, декларация содержит ошибки

20 сентября 2018 в 21:19
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, что не так:
ООО, УСН (доходы 6%)
За сотрудников уплачены страховые взносы в ФСС(2,9%), ФСС НС, ФФОМС, ПФР
Налоговая требует пояснений , по их данным "выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля".
Что может быть не так?налог рассчитан верно
На основании чего налоговая видит расхождения?
Заранее благодарна
Nataly S Консультант
20 сентября 2018 в 21:28
Здравствуйте!

Вполне вероятно, что ФНС обнаружила расхождения между РСВ и 6-НДФЛ. Базы для исчисления НДФЛ и страховых взносов отличаются, да и даты признания доходов тоже, отсюда и разница.

Но это только предположения. Что написано в требовании ФНС о предоставлении пояснений, на что ссылаются?
Федорова Любовь 4 213 баллов
20 сентября 2018 в 21:29
Цитата (allo_arisha):Что может быть не так
 Все, что угодно. То, что Вы процитировали - это общая фраза, дальше обычно идет расшифровка, что с чем не совпадает: запрос, приложение и т.д.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
20 сентября 2018 в 21:37
Nataly S, спасибо за ответ
проверка декларации УСН за 2017 г.
просят предоставить:
-книгу доходов и расходов
-пояснительную записку с расшифровкой основных видов деятельности по ОКВЭД, от которых получен доход
Nataly S Консультант
20 сентября 2018 в 22:15
Цитата (allo_arisha):проверка декларации УСН за 2017 г.
просят предоставить:
-книгу доходов и расходов
-пояснительную записку с расшифровкой основных видов деятельности по ОКВЭД, от которых получен доход
1. Срок камеральной проверки сданной своевременно декларации по УСН завершился (статья 88 НК), поэтому налоговики в рамках камеральной проверки не могут запрашивать документы.
2. Налоговиков интересует право на уменьшение налога УСН на уплаченные страховые взносы? Право на пониженные тарифы страховых взносов?
Что именно интересует налоговиков?
20 сентября 2018 в 22:22
Nataly S, 
1)так я тоже думаю,что срок камеральной проверки закончился, но требование о предоставлении пояснений от сентября 2018 г. Как быть?
2)Цитирую: "ИФНС в соответствии со статьей 88 НК РФ сообщает, что в ходе камеральной налоговой проверки на основе налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2017 год, выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля". И просит предоставить: 
-книгу доходов и расходов за 2017 г.
-пояснительную записку с расшифровкой основных видов деятельности по ОКВЭД, от которых получен доход в 2017 г.

Nataly S, подскажите,пожалуйста,как лучше поступить?
БухОнлайн Модератор
21 сентября 2018 в 23:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Какие решения арбитражные суды принимали в августе 2016 года: расчет страховых взносов «за себя» для ИП на УСН, ошибки в больничных, учет расходов на премии 21 сентября 2016
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012
Решения судов за ноябрь 2014 года: отчетность в ПФР, налоговые проверки, НДФЛ с матвыгоды по займу, расчет больничных пособий 24 декабря 2014
Арбитражная практика в декабре 2017 года: неверный период в СЗВ-М, штраф за опоздание с 2-НДФЛ, компенсация морального вреда работникам в расходах 30 января 2018

Вопросы на форуме
Можно ли не отражать в декларации по налогу на прибыль косвенные и внереализационные расходы? 24 июля 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 17 марта 2016
smv_mars 24 467 баллов, г. Омск
22 сентября 2018 в 14:48
allo_arisha, добрый день.
У вас могут различные причины по которым налоговики рассылают такие требования, может у вас были возвраты покупателям, и значит сумма поступивших денег больше нежели указанные доходы в декларации, либо указана сумма налога в декларации уменьшена более, чем на 50%, или эти 50 % не стыкуются с отчетностью РСВ.

Цитата (allo_arisha):книгу доходов и расходов
-пояснительную записку с расшифровкой основных видов деятельности по ОКВЭД, от которых получен доход
Думаю, что если учет ведется верно, то предоставить копию книги  доходов и пояснительную записку не сложно.
Так же можно позвонить инспектору, который выписал требование и спросить, что же их интересует.
Nataly S Консультант
22 сентября 2018 в 16:31
Цитата (allo_arisha):-пояснительную записку с расшифровкой основных видов деятельности по ОКВЭД, от которых получен доход в 2017 г.
Если бы вопрос касался только расчета налога УСН, то расшифровывать коды видов деятельности не было бы смысла, если, конечно, среди доходов не было таких, при которых применение УСН невозможно.
Имеет смысл запрашивать расшифровку, если применялись пониженные тарифы страховых взносов, но у ООО общий тариф СВ.
Согласна с коллегой
Цитата (smv_mars):Так же можно позвонить инспектору, который выписал требование и спросить, что же их интересует.
если сможете дозвониться. Подмигиваю

Полагаю, что предоставить КДиР, а также расшифровку доходов несложн
rubis_kat 189 баллов
26 сентября 2018 в 14:57
allo_arisha, добрый день!

Мы в таких случаях пишем письмо - "Настоящим сообщаем, что в указанной в требовании декларации ошибок не допущено." и прилагаем то что просят. Отправляем по ТКС, причем не сканы (с печатями/подписями), а просто pdf-файлы из 1С. На этом все обычно и заканчивается.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть