Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Обнаружена ошибка в начислении за прошлый период: как избежать санкций?

Ира95 (автор вопроса) 2 балла, г. Кемерово
9 октября 2018 в 10:06
Здравствуйте! 

Подскажите, пожалуйста, как решить проблему. 
Если кратко, то ранее возникла следующая ситуация : излишне удержали с сотрудника 2 рубля  НДФЛ,  сотрудника об этом оповестили (все документы составили), он написал заявление, в апреле при выплате з/п на карту возместили сотруднику излишне удержанный НДФЛ. 
В документе  Начисление з/п за апрель в ручную был скорректирован НДФЛ (сумму  НДФЛ по данному сотруднику уменьшили на 2 руб, соответственно на 2 руб меньше заплатили НДФЛ). 

Отчётность за полугодие сдали. 
Сейчас готовим отчётность за 9 мес. Отсюда и всплыла ошибка, - нельзя было в ручную исправлять НДФЛ,  а нужно было просто доначислить в апреле 2 руб как возврат излишне  удержанного НДФЛ, если сейчас сделать всё так, как должно быть,то получается, что мы не доплатили сотруднику 40 коп с этих 2 рублей районного коэффициента,  а что самое страшное - сдали неправильные отчёты за полугодие 2018 г, и к тому же  взносы не перечислили с доначисленной суммы НДФЛ. 
Сумма конечно совсем маленькая, но по факту сейчас всё это глобальная проблема.
Я в большой растеренности... 
Подскажите, пожалуйста, как быть?

Нужно заплатить сотруднику районный коэффициент 20 коп, перечислить взносы за апрель, и сдать корректировки отчётов за полугодие? 

Чего нам ждать от органов?
Элянов 197 баллов
9 октября 2018 в 10:53
Ира95, здравствуйте!
излишне удержаны 2 рубля были в этом году?
Никак не пойму, в чем проблема. Допустим, работнику начислили в январе 10000 руб. ( в эту сумму входит РК, с этой суммы уплачены все взносы).НДФЛ должен быть 1300. Но ошибочно удержали 1302 руб. Выплатили 8698. В апреле снова начислили зарплату в сумме 10000 руб. НДФЛ снова 1300. Но Вы, учитывая ошибку, исправили на 1298 руб. Выплатили 8702 руб., вернув переплату. Так?
Ира95 (автор вопроса) 2 балла, г. Кемерово
9 октября 2018 в 11:00
Элянов, здравствуйте! 
В ноябре 2017 г 1 руб и в феврале 2018 г 1 руб.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Элянов 197 баллов
9 октября 2018 в 11:09
Ира95, по-моему, за возвратом излишне удержанного налога за ноябрь работник должен обращаться уже в свою налоговую. А излишне удержанный в феврале 1 рубль Вы можете вернуть ему при обнаружении ошибки, пока налоговый период не закончился. Вы просто удерживаете НДФЛ в меньшем размере. Страховыми взносами начисления за февраль уже обложены. РК уже есть в составе зарплаты. Так что ни взносы, ни РК пересчитывать не надо.
Ира95 (автор вопроса) 2 балла, г. Кемерово
9 октября 2018 в 11:30
Элянов, вроде бы, мы можем самостоятельно решить этот вопрос по возврату НДФЛ сотруднику (без привлечения налоговой). Делали всё, как полагается: известили сотрудника об излишнем удержании, получили от него заявление, уменьшили суммы текущего (на тот момент) налога на сумму излишне удержанного, вернули. 

А вот на счёт 
Цитата (Элянов):Страховыми взносами начисления за февраль уже обложены. РК уже есть в составе зарплаты. 
Возможны, вы правы.  Скорее всего в начислен за апрель "возврат излишне удержанного НДФЛ"  нужно было поставить галочку, что данный вид дохода не входит в состав базовых начислений РК. 
И доначислять РК на 2 руб не нужно. 

Но вот так ли дело обстоит со страховыми взносами, -  вопрос!
По сути,  ведь мы считаем суммы страх взносов от суммы начислений з/п, значит, с той суммы начислений за ноябрь 2017 г и февраль 2018 г, все страховые взносы уплатили правильно. Но с другой стороны, получается, что мы возвращаем сотруднику НДФЛ в апреле, значит, это для него доход в апреле, пускай даже на него и не начисляется РК.
Элянов 197 баллов
9 октября 2018 в 11:39
Вы ему выплачиваете доход февраля, недополученный. Вы ведь начисления за апрель не увеличивали на сумму возвращаемого НДФЛ. Сколько он в апреле заработал, столько зарплаты и начислили. Просто НДФЛ удержали меньше.
НКК Консультант
10 октября 2018 в 10:39
Цитата (Ира95):это для него доход в апреле
Добрый день!

Нет, это не доход сотрудника. Доход сотрудника для целей страховых взносов - начисленная зарплата, включающая НДФЛ, т.е. никакой проблемы со страховыми взносами нет и ничего доначислять и исправлять в этой части не надо.
Ира95 (автор вопроса) 2 балла, г. Кемерово
10 октября 2018 в 11:12
НКК, Элянов, добрый день! 

Спасибо за помощь! 

Видимо, я ищу проблему там, где её нет..

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть