Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Когда уплатить страховые взносы ИП в целях уменьшения налога по УСН за 2018 год?

9 октября 2018 в 12:54
Добрый день.
ИП находится на УСНО (6%) без сотрудников, фирма зарег.10.04.18г., фирма начала деятельность (выполнять работы) только в октябре тек.года, до этого фирма не оказывала услуг.
Обязательные налоги ИП еще не оплачивала(Пенсионный фонд, Мед.страх.взносы), т.е.взносы не оплачивались.
В октябре на расчетный счет поступил платеж от подрядчика на сумму 300тыс.руб.

Подскажите пож-та, до какого числа необходимо оплатить все обязательные взносы в сумме 26545руб+5840руб=32385руб., чтобы уменьшить налог (доходы 6%) и на сумму этих взносов?

300 000 х (6%+1%)=21 000руб - налог на доход 6%+1%превыш.сумму

32 385руб - это обязательные взносы за ИП без сотрудников

Как правильно оплатить все налоги подскажите пож-та?

Заранее благодарю.
Татьяна220845 2 597 баллов
9 октября 2018 в 13:02
Сав Татьяна, Здравствуйте! Вам нужно заплатить взносы до конца 2018г., а лучше всего успеть до 25 декабря. 
И посмотрите эту тему:
https://www.buhonline.ru/pub/news/2018/8/13771?utm_medium=email&utm_source=newsletter&sid=341199&utm_campaign=newsweek_15-08-2018&eventtype=1
9 октября 2018 в 13:20
Цитата (Татьяна220845):Как рассчитать личные страховые взносы ИП за неполный год
Татьяна, здравствуйте, статью я прочитала, т.е. если годовой доход фирмы будет составлять 300 000руб., то по мимо 6% которые я оплачу в налоговую мне необх.будет оплатить 1% в Пенсионный? 

Напомним, что в 2018 году личные пенсионные взносы ИП с доходов, не превышающих 300 000 рублей, составляют 26 545 рублей, а медицинские взносы — 5 840 рублей. Плюс к этому в ПФР надо заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей (но не более максимальной величины взносов, которая в 2018 году равна 212 360 руб.).

Цитата (Татьяна220845):лучше всего успеть до 25 декабря. 
Татьяна, т.е. если я оплачиваю все взносы в срок до 25 декабря, то я могу сумму Дохода 6%+1% уменьшить на сумму оплаченных взносов?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
9 октября 2018 в 13:26
29 баллов Добавить баллы
Сав Татьяна, Добрый день, Поправлю Вас. Читаем НК:
Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2018) ""НК РФ Статья 430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам (введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 243-ФЗ)):1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:
в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;
Если не превышает, так что если доход за 2018год будет ровно 300000, то доплачивать 1% не надо будет, а если превысит, хоть на 1 руб, то тогда надо будет доплатить 1% с суммы превышения 300000 и не в ПФР, а в НИ.
Цитата (Сав Татьяна):1% уменьшить на сумму оплаченных взносов?
+1 % - относится тоже к страховым взносам.
9 октября 2018 в 13:33
Цитата (geomech):а если превысит, хоть на 1 руб, то тогда надо будет доплатить 1% с суммы превышения 300000 и не в ПФР, а в НИ.
Добрый день, т.е. не в ПФР, а в налоговую?, выше мне именно за ПФР писали, что необх.оплатить будет 1%.

Скоординируйте меня пож-та, до какого числа мне необходимо оплатить все взносы, чтобы я могла сумму Дохода 6%(+1%) уменьшить на сумму оплаченных взносов?
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
9 октября 2018 в 13:34
17 баллов Добавить баллы
Цитата (Сав Татьяна):Добрый день, т.е. не в ПФР, а в налоговую?
Да, в налоговую, с 2017 года страховые взносы платим в налоговую
Цитата (Сав Татьяна):выше мне именно за ПФР писали, что необх.оплатить будет 1%.
Где выше? Кто писал?
Цитата (Сав Татьяна):Дохода 6%(+1%

Поясните эту фразу.
страховые взносы в фиксированном размере необходимо уплатить до 31.12.18 как вам выше пояснили.
Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2018) ""НК РФ Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
9 октября 2018 в 13:36
Цитата (geomech):+1 % - относится тоже к страховым взносам.
Т.е. этот 1% я потом буду оплачивать до 1 июля 2019г. как обязательный взнос?
Татьяна220845 2 597 баллов
9 октября 2018 в 13:37
Цитата (Сав Татьяна):Татьяна, т.е. если я оплачиваю все взносы в срок до 25 декабря, то я могу сумму Дохода 6%+1% уменьшить на сумму оплаченных взносов?
Если, допустим, весь доход за 2018г. составит как Вы написали 300 тыс.руб, то соответственно никакого 1% с превышения у вас не будет. Налог УСН в таком случае равен 300 000 х 6% = 18 000 руб., но с учетом уплаченных за себя фиксированных взносов он будет равен нулю.
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
9 октября 2018 в 13:40
Цитата (Сав Татьяна):Т.е. этот 1% я потом буду оплачивать до 1 июля 2019г. как обязательный взнос?
в том случае, если ваш доход превысит 300 000 (цитату дала выше)
9 октября 2018 в 13:47
Цитата (geomech):Поясните эту фразу.
может я сейчас на корявом языке объясню, не судите строго:
300 000 руб.-это сумма дохода из которого 6% я должна уплатить в налоговую (до какого числа?) +1% который я должна уплатить (кому? и до какого числа?)
26545 - это сумма ПФ (до какого числа, чтобы можно было уменьшить сумму налога на Доход)
5840 - это мед.страх.взносы (до какого числа, чтобы можно было уменьшить сумму налога на Доход)

Как я поняла из все постановлений и статей на многих сайтах (я уже промониторила не одну статью и очень запуталась), что если я успею заплатить обязательные взносы в сумме 32 385руб., то я могу из суммы Дохода (300 000х7%=21 000) вычеть сумму взносов , т.е. 32 385(взносы) -21 000 (налог 7%) = 12 385руб., как я поняла мне оплачивать не чего не нужно?

Цитата (Татьяна220845):Налог УСН в таком случае равен 300 000 х 6% = 18 000 руб., но с учетом уплаченных за себя фиксированных взносов он будет равен нулю
Татьяна, т.е. если я в срок до 25 декабря все оплачиваю взносы, то по сути платить мне больше ничего не нужно. Правильно я понимаю?
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
9 октября 2018 в 13:56
9 баллов Добавить баллы
Сав Татьяна, Я поняла, вас запутала сумма 300000. По случайному (а может и нет) совпадению ваш доход (как вы предполагаете) в 2018 году составит 300000, так? Если так, то:
1. Страховые взносы в фиксированном размере, а именно 26545 + 5840 - необходимо уплатить до 31.12.18 п. 2 ст. 432 НК
2. Налог УСН (если доход у вас 300 000), считаем: 300 000 х 6% = 18 000, уменьшаем на уплаченные страховые взносы (если вы их оплатите до 31.12.18) = к уплате налог УСН =0
3. 1% с превышения дохода 300000, платят только те у кого доход превысил 300000, предположим, что ваш доход в 2018 году составит ровно 300000, то 1% рассчитывать и уплачивать до 01.07.19 не надо.
Все!

Цитата (Сав Татьяна):Как я поняла из все постановлений и статей на многих сайтах (я уже промониторила не одну статью и очень запуталась), что если я успею заплатить обязательные взносы в сумме 32 385руб., то я могу из суммы Дохода (300 000х7%=21 000) вычеть сумму взносов , т.е. 32 385(взносы) -21 000 (налог 7%) = 12 385руб., как я поняла мне оплачивать не чего не нужно?
Откуда появились 7%?
Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2018) ""НК РФ Статья 346.20. Налоговые ставки):1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. В случаях, предусмотренных пунктами 3 и 4 настоящей статьи, законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов.(в ред. Федерального закона от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
9 октября 2018 в 14:14
Цитата (geomech):Сав Татьяна, Я поняла, вас запутала сумма 300000. По случайному (а может и нет) совпадению ваш доход (как вы предполагаете) в 2018 году составит 300000, так? Если так, то:
1. Страховые взносы в фиксированном размере, а именно 26545 + 5840 - необходимо уплатить до 31.12.18 п. 2 ст. 432 НК
2. Налог УСН (если доход у вас 300 000), считаем: 300 000 х 6% = 18 000, уменьшаем на уплаченные страховые взносы (если вы их оплатите до 31.12.18) = к уплате налог УСН =0
3. 1% с превышения дохода 300000, платят только те у кого доход превысил 300000, предположим, что ваш доход в 2018 году составит ровно 300000, то 1% рассчитывать и уплачивать до 01.07.19 не надо.
Все!
Спасибо за развернутый ответ. Вы прояснили мою запутанную путаницу)))
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
9 октября 2018 в 14:16
Сав Татьяна, Рада была помочь. Удачи Вам.
9 октября 2018 в 14:17
Цитата (geomech):Откуда появились 7%?
7% это 6% налога Доход +1% если сумма свыше 300 000руб.

Если сумма будет свыше 300 000, то этот 1% все таки куда необходимо оплатить, в налоговую или же в ПФР?
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
9 октября 2018 в 14:23
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Сав Татьяна):7% это 6% налога Доход +1% если сумма свыше 300 000руб.
По ходу не совсем я прояснила вашу путаницу. Нет никаких 7%! Ставка налога УСН Доходы = (максимум) 6% п. 1 ст 346.20 НК РФ.
1% - это доплата страховых взносов, если доход предпринимателя превышает 300000рублей, например ваш доход за 2017год составит 310 000руб, то вы заплатите:
Цитата (geomech):1. Страховые взносы в фиксированном размере, а именно 26545 + 5840 - необходимо уплатить до 31.12.18 п. 2 ст. 432 НК
2. Налог УСН (если доход у вас 310000), считаем: 310000 х 6% = 18 600, уменьшаем на уплаченные страховые взносы (если вы их оплатите до 31.12.18) = к уплате налог УСН =0
3. Страховые взносы с превышения дохода в 300 000. (310000 - 300 000) х1% = 100руб - страховые взносы в НИ до 01.07.19 ст 430 НК РФ.
9 октября 2018 в 19:10
geomech, их и получала я вас, спасибо я все поняла)))
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
10 октября 2018 в 09:08
Цитата (Сав Татьяна):их и получала я вас
Не совсем поняла данную фразуПодмигиваю, но все равно, хорошо, что разобрались. Рада была помочь. Удачи Вам.
Студентка-заочница 4 495 баллов, г. Ростов-на-Дону
10 октября 2018 в 09:45
6 баллов Добавить баллы
Сав Татьяна, здравствуйте,
Цитата (Сав Татьяна):ИП находится на УСНО (6%) без сотрудников, фирма зарег.10.04.18г.,
Цитата (geomech):1. Страховые взносы в фиксированном размере, а именно 26545 + 5840 - необходимо уплатить до 31.12.18 п. 2 ст. 432 НК
geomech указала Вам сумму взносов за весь год (12месяцев), а зарегистрировались Вы в качестве ИП 10.04.2018, т.е взносы Вы платите за полные 8 месяцев и 21 день (10.04.18-30.04.2018), а именно:
в ПФР - (26545/12х8) + (26545/12/30х21) = 19245,12руб
в ФФОМС - (5840/12х8) + (5840/12/30х21) = 4234,0руб
ИТОГО: 19245,12+4234=23479,12 - эту сумму Вы перечисляете и на эту сумму уменьшаете налог УСН
geomech 28 512 баллов, г. Ростовская область
10 октября 2018 в 09:50
Студентка-заочница, Да, спасибо за уточнение, не обратила внимание на дату регистрации ИП.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть