Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Расчет 6-НДФЛ: как отразить отпускные, выплаченные в конце квартала?

11 октября 2018 в 11:29
Добрый день, подскажите пожалуйста. Сотруднику были начислены и выплачены отпускные 28.09.2018, НДФЛ уплачен тоже 28.09.2018. 30 сентября последний день квартала и выходной. Получается эти отпускные я должен отражать в отчете за год??? Заранее спасибо.
Sveto4Divny 53 245 баллов, г. Новосибирск
11 октября 2018 в 11:35
Добрый день.
Цитата (AlexMin3108):Сотруднику были начислены и выплачены отпускные 28.09.2018, НДФЛ уплачен тоже 28.09.2018. 30 сентября последний день квартала и выходной. Получается эти отпускные я должен отражать в отчете за год???
В разделе 1 - в отчёте за 9 месяцев по всем строкам (040, 020, 070).
В разделе 2 - ФНС рекомендует в отчёте за год (строка 120 - 01.10.2018).
Leksi 1 013 баллов, г. Йошкар-Ола
11 октября 2018 в 11:39
AlexMin3108, 
Законом от 2 мая 2015 г. № 113-ФЗ установлено, что перечисление НДФЛ с выплат работнику ( в частности отпускных) должно происходить не позднее последнего числа месяца, в котором произведена выплата отпускных. В Вашем случае 30 сентября - выходной, т.е срок уплаты - 01.10.2018г. Поэтому эти отпускные вы должны отразить в 1 разделе 6НДФЛ за 9 месяцев и 2 разделе 6НДФЛ  за год
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
11 октября 2018 в 11:40
А если отпускные начислены и выплачены вместе с НДФЛ 31.08.2018, то тогда какие даты ставить в отчете???
И-К 2 161 балл, г. Москва
11 октября 2018 в 11:49
AlexMin3108, 
строка 100 - 31.08.2018
строка 110 - 31.08.2018
строка 120 - 31.08.2018
Leksi 1 013 баллов, г. Йошкар-Ола
11 октября 2018 в 11:53
Цитата (AlexMin3108):А если отпускные начислены и выплачены вместе с НДФЛ 31.08.2018, то тогда какие даты ставить в отчете???
И в 1 и во 2 раздел эти суммы включаются
 во 2 разделе - 
стр 100 - 31.08.2018
стр 110 - 31.08.2018
стр. 120 - 31.08.2018.
В стр. 100 а также в стр. 110 ф.6 НДФЛ отражается дата фактического получения дохода (отпускных) сотрудником, в стр. 120 – последний день месяца, когда была произведена выплата этих сумм, в стр. 130 и стр. 140 – размер выплат и НДФЛ, удержанный с них.
11 октября 2018 в 11:56
Всем спасибо) Выручили
Nataly S Консультант
14 октября 2018 в 15:20
Здравствуйте!
Цитата (Leksi):Законом от 2 мая 2015 г. № 113-ФЗ установлено, что перечисление НДФЛ с выплат работнику ( в частности отпускных) должно происходить не позднее последнего числа месяца, в котором произведена выплата отпускных.
Неправильная формулировка. Законом 113-ФЗ внесены изменения в статью 226 НК. Теперь пункт 6 статьи 226 выглядит так:
Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Согласитесь, что Ваша формулировка и текст Налогового кодекса - две большие разницы.
 
Цитата (Leksi):Поэтому эти отпускные вы должны отразить в 1 разделе 6НДФЛ за 9 месяцев и 2 разделе 6НДФЛ  за год
Ни один нормативно-правовой акт не содержит обязанности отражать в разделе 2  в отчетности за год блок по отпускным, выплаченным в сентябре.

Правильный ответ:
Цитата (Sveto4Divny):В разделе 1 - в отчёте за 9 месяцев по всем строкам (040, 020, 070).
В разделе 2 - ФНС рекомендует в отчёте за год (строка 120 - 01.10.2018).

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть