Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Oyuna

Нужны советы для тонущего корабля (УСН-стоматология)

Фирма занимается оказанием услуг (стоматология) (УСН), раньше бухгалтерию вела фирма, целый год документы (первички) пролежали где-то там.(уже не важно), и мне пришлось восстанавливать (забивать в 1С) с 2007 года.
1) в под отчете у ген.дира большая сумма за 2008г и 2009 г.-как списать?
2) отчеты за 2009 год могу сдать? (налоги и взносы не уплачены с 2008 г.) (ген.дир в курсе и просит навестить порядок и все оплатить, и штрафы тоже).
подскажите большая сумма штрафов, пеней будет?
Заранее спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
23 марта 2010 в 21:26
У вас Доходы или Доходы - Расходы?
А та фирма на самом деле никакого учета не вела и отчетность не сдавала? А деньги им платили? И акты выполненных работ подписывали? Странно, что столько времени никто не замечал отсутствия учета. Может быть, они просто не все отдали из-за финансовых разногласий? (Это как вариант)
Другой вопрос: как образовалась большая сумма в подотчете: эти деньги расходовались на нужды предприятия (директор должен был знать, что нужны оправдательные документы), либо просто бесконтрольно брались из кассы и тратились на его личные цели?
Если вариант второй, то логичнее, наверное, будет оформить их как займ. И потом вернуть, естественно. Выдача денег под отчет, когда работник не отчитался за предыдущую сумму, является нарушением кассовой дисциплины.
Отчеты за 2009 год сдавать не только можно, но и нужно. При этом желательно прежде погасить задолженность перед бюджетом (в части отчислений в ПФР будьте особенно внимательны с реквизитами и КБК). И для начала я бы запросила в ИФНС справку по расчетам с бюджетом, чтоб уж картина была видна наверняка: сколько начислено (и соответственно, сдано деклараций) и сколько уплачено.
Размер пеней зависит от суммы задолженности и срока неуплаты - тут Вам никто не подскажет. А о штрафах - читайте Налоговый кодекс, там все написано.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
Александр Анищенко 935  баллов, г. Волгоград
23 марта 2010 в 21:26
Если коротко, то Вам придется сдавать уточненные налоговые декларации. Отдельно за 2008 год, отдельно - за 2009 год.
Спокойно все рассчитывайте по отчетным и налоговым периодам, только учтите, что еще придется начислять пеню. Штрафы пришлось бы платить, если бы недоимку у Вас выявила бы налоговая инспекция при проверке. Если Ваша фирма отчеты вообще не сдавала, то еще придется платить штрафы за несвоевременное представление отчетности.
По поводу задолженности ген.директора. Почему бы ему ее и не погасить. Она, теоретически, должна числиться как его дебиторская задолженность перед фирмой. И срок ее давности еще не прошел. Улыбаюсь
Oyuna (автор вопроса) 15  баллов, г. Москва
23 марта 2010 в 21:29
Al-ra5, спасибо!
доходы-расходы.
Возможно, были разногласия, честно, незнаю.Но актов выполненных работ не видела.
Сумма в подотчете из-за разницы, по кассе к примеру пробили по кассе за месяц 85 000, а авансовые отчеты на 20 000 руб. З/п не выплачивается из кассы, т.к. НДФЛ не перечислено (правильно рассуждаю?)
Oyuna (автор вопроса) 15  баллов, г. Москва
23 марта 2010 в 21:30
Александр Анищенко, спасибо!
Лучше всего очно познакомится с инспекторами, да? (придется все выслушивать?)
Скажите, погасить задолженность ген.директора-это как провести?
он должен отчитаться на эти суммы? но каким образом? (суммы не маленькие)
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
Наталия-главбух 28 105  баллов, г. Сургут
24 марта 2010 в 03:22
Цитата (Oyuna):З/п не выплачивается из кассы, т.к. НДФЛ не перечислено (правильно рассуждаю?)

Наоборот, НДФЛ не оплачивается, т.к. заработная плата не выплачена.
Ст.226 НК: "... 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках..."
Кроме того, датой фактического получения дохода определяется день выплаты дохода, но при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (ст.223 НК). Если заработная плата работнику не выплачена, то НДФЛ удержать не с чего и по закону вы должны сообщить в налоговую о невозможности удержания НДФЛ с налогоплательщика (п.5 ст.226 НК). Такой замкнутый круг, при котором задержка выплаты заработной платы не выгодна.
НДФЛ оплачивается из доходов налогоплательщиков (работников), а вы являетесь налоговым агентом.
Ст.226 НК: "... 9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается."

Александр Погребс Главный консультант
24 марта 2010 в 10:29
Цитата (Oyuna):...
Скажите, погасить задолженность ген.директора-это как провести?
он должен отчитаться на эти суммы? но каким образом? (суммы не маленькие)

Он может просто внести в касссу. А Вы отнесете в банк.
Бумаю, что неуплаченные налоги, пени и штрафы, которые придется заплатить, могут оказаться равнозначными задолженности директора. Так что суммы пригодятся...
Если задолженность висит на счете 71, то проводки:
Дт 50 - Кт 71 - директор погасил свою задолженность;
Дт 51 - Кт 50 - деньги сданы в банк;
Дт 68 (разные субсчета) - Кт 51 - оплатили налоги, пени и штрафы.

Успехов!

Да, еще одна обязательная проводка (чуть не забыл):
Дт 20 - Кт 70 - премия бухгалтеру за восстановление учета
Oyuna (автор вопроса) 15  баллов, г. Москва
26 марта 2010 в 21:50
Наталия-главбух, Спасибо!
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
Oyuna (автор вопроса) 15  баллов, г. Москва
26 марта 2010 в 21:50
Цитата (Александр Погребс):Да, еще одна обязательная проводка (чуть не забыл):
Дт 20 - Кт 70 - премия бухгалтеру за восстановление учета


Это мне нравится!

Александр Бениаминович, спасибо!!!