Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнить форму 6-НДФЛ при переходящем отпуске?

12 октября 2018 в 19:51
Здравствуйте, сотрудник ушел в отпуск со 2 июля 2018 г. отпускные выплатили 29 июня 2018 г. подоходный перечислили 29.06.2018, в строках 100, 110, 120 какие даты должны стоять? ООО на УСНО
И-К 2 161 балл, г. Москва
12 октября 2018 в 20:12
51 балл Добавить баллы
Lele4ka58, здравствуйте.
Строка 100 - 29.06.2018
Строка 110 - 29.06.2018
Строка 120 - 02.07.2018 
(т.к. 30.06 - выходной день)
ПИСЬМО ФНС
от 11.05.16 N БС-4-11/8312
12 октября 2018 в 20:25
Эти данные указывать в 6 НДФЛ во 2 разделе за полугодие или за 9 месяцев?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
И-К 2 161 балл, г. Москва
12 октября 2018 в 20:53
Lele4ka58, во 2 разделе за 9 мес.
Поскольку строка 120 - 02.07.2018 (это уже 3 квартал).
12 октября 2018 в 21:31
Эти данные я указала за полугодие, значит надо сдавать уточненку?
И-К 2 161 балл, г. Москва
12 октября 2018 в 23:11
19 баллов Добавить баллы
Lele4ka58, считаю, что не надо.
Письмо ФНС от 15.12.2016 № БС-4-11/24134
13 октября 2018 в 07:44
Большое спасибо!
Nataly S Консультант
13 октября 2018 в 12:32
Здравствуйте!
Цитата (Lele4ka58):Эти данные указывать в 6 НДФЛ во 2 разделе за полугодие или за 9 месяцев?
Во 2 разделе формы 6-НДФЛ блок
100 - 29.06.2018
 110 - 29.06.2018
120 - 02.07.2018
можно отразить как в отчетности за полугодие, так и в отчетности за 9 месяцев, ошибки не будет.
Цитата (Lele4ka58):Эти данные я указала за полугодие, значит надо сдавать уточненку?
Не надо сдавать уточненный расчет. Ваш вариант заполнения не противоречит ни одному нормативно-правовому акту, ни НК РФ, ни   Приказу ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
Письма налоговиков не являются нормативно-правовыми актами, термин "завершение операции", который они используют в письмах, отсутствует в нормативно-правовых актах.
13 октября 2018 в 21:16
Огромное вам спасибо!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть