Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев?

17 октября 2018 в 07:41
Добрый день!
Очень нужна помощь. Не хватает опыта разобраться с нештатной ситуацией. В начале сентября сотрудник написал заявление на увольнение. Соответственно 05 сентября оплатили НДФЛ за август (все сотрудники) + НДФЛ (увольнение). Затем тот же сотрудник решил остаться. Получается он отработал весь сентябрь полностью. При заполнении  Расчета по страховым взносам "Сумма выплат и иных вознаграждений" (Приложение 1 стр.030) "легла" четко. А вот при заполнении отчета 6-НДФЛ я запуталась, так как "Сумма начисленного дохода" (Раздел 1 стр.020) не совпадает с суммой(Приложение 1 стр.030) РСВ. Помогите, пожалуйста, разобраться с данной ситуаций. Заранее спасибо.
И-К 1 819 баллов, г. Москва
17 октября 2018 в 07:56
Марина77, здравствуйте.
Какого числа должен увольняться сотрудник и не уволился?
05 сентября?
То есть Вы начислили ему з.п за сентябрь + наверняка компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, перечислили НДФЛ, а он передумал и остался работать?
Я правильно понимаю?
17 октября 2018 в 08:55
Да, все верно. 05 сентября было заявление от сотрудника, соответственно и расчет при увольнении. А потом передумал, и продолжил работать.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
И-К 1 819 баллов, г. Москва
17 октября 2018 в 13:19
Цитата (Марина77):А вот при заполнении отчета 6-НДФЛ я запуталась, так как "Сумма начисленного дохода" (Раздел 1 стр.020) не совпадает с суммой(Приложение 1 стр.030) РСВ
Сложно понять почему не совпадают суммы. Должны совпасть.

Цитата (Марина77):В начале сентября сотрудник написал заявление на увольнение. Соответственно 05 сентября оплатили НДФЛ за август (все сотрудники) + НДФЛ (увольнение).

НДФЛ в бюджет Вы перечислили, а расчет 05.09 сотрудник получил?
Sveto4Divny 52 863 балла, г. Новосибирск
17 октября 2018 в 13:33
Добрый день.
Цитата (Марина77):При заполнении  Расчета по страховым взносам "Сумма выплат и иных вознаграждений" (Приложение 1 стр.030) "легла" четко.
Что вошло в "Сумму выплат и иных вознаграждений"? Зарплата за сентябрь? Компенсация за неиспользованный отпуск?
Цитата (Марина77):А вот при заполнении отчета 6-НДФЛ я запуталась, так как "Сумма начисленного дохода" (Раздел 1 стр.020) не совпадает с суммой(Приложение 1 стр.030) РСВ.
Больше или меньше? На какую сумму разница?
17 октября 2018 в 16:23
И-К,  Попробую объяснить не примере:
РСВ: июль - 22000,00
         август - 22000,00
         сентябрь - 22000,00
Сумма выплат и иных вознаграждений (подраздел 1.1 сто 030) =66000,00

6-НДФЛ 2860,00 (оплата НДФЛ в июле за июнь)
              2860,00 (оплата НДФЛ в августе за июль)
              3289,00 (оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре) Соотвественно Строка 020 раздел 1 = 69300,00 (22000,00+22000,00+25300,00)
И-К 1 819 баллов, г. Москва
17 октября 2018 в 16:46
23 балла Добавить баллы
Цитата (Марина77):3289,00 (оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре)
429,00 руб. должен быть НДФЛ за сентябрь.
Марина77, я спросила получил ли сотрудник расчет при увольнении если нет, то 429 руб. просто ошибочно перечисленная сумма.

https://www.buhonline.ru/pub/news/2018/10/13924

НДФЛ исходя из Вашего примера за август должен быть - 2860,00.
Напишите как начислялась сотруднику который отменил свое увольнение заработная плата в сентябре (просто как пример).

И еще ссылка. Может Вам пригодится.

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=527336
Sveto4Divny 52 863 балла, г. Новосибирск
17 октября 2018 в 17:02
Цитата (Марина77):6-НДФЛ 2860,00 (оплата НДФЛ в июле за июнь)
              2860,00 (оплата НДФЛ в августе за июль)
              3289,00 (оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре)
Оплата НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается никак. Какие суммы были начислены сотруднику и какие из них выплачены?
Цитата (Марина77):Строка 020 раздел 1 = 69300,00 (22000,00+22000,00+25300,00)
Что включается в сумму 25300 за сентябрь?
17 октября 2018 в 17:03
И-К, Заработная плата за сентябрь: 05.09.2018 сумма 3300,00; 20.09.2018 - 8800,00 Аванс; 02.10.2018 - 99000,00 (22000,00-3300,00-8800,00)
И-К 1 819 баллов, г. Москва
17 октября 2018 в 17:10
Цитата (Марина77):05.09.2018 сумма 3300,00; 20.09.2018 - 8800,00 Аванс; 02.10.2018 - 99000,00 (22000,00-3300,00-8800,00)
Напишите, пожалуйста, сколько начислено за сентябрь. Даты выплат писать не нужно...
Мне кажется я поняла, Вы сначала начислили 3300, а потом еще 22000,00 вот и получилось, что 25300,00?
А надо было 22000,00 (если сотрудник не уволился и продолжал работать). Проверьте свои начисления...
Только тогда не понятно почему в РСВ у Вас правильно...
Sveto4Divny 52 863 балла, г. Новосибирск
17 октября 2018 в 18:06
Цитата (Марина77):Заработная плата за сентябрь: 05.09.2018 сумма 3300,00; 20.09.2018 - 8800,00 Аванс; 02.10.2018 - 99000,00 (22000,00-3300,00-8800,00)
Если всего за сентябрь начислено 22000 (выплата КНО 3000 зачтена в счёт выплаты зарплаты), то почему в строке 020 за сентябрь - 25300?
Цитата (Марина77):Строка 020 раздел 1 = 69300,00 (22000,00+22000,00+25300,00)
18 октября 2018 в 07:55
И-К, Sveto4Divny, Доброе утро! Большое спасибо за помощь! Это я просто запуталась. За сентябрь з/п = 22000,00 руб. Меня сбила сумма перечисленная НДФЛ = 3289,00 (оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре). Вы правы 3300,00 лишние в стр. 020 раздела 1 . Но тогда сумма фактически полученного дохода в итоге (стр.130 раздел 2) не совпадет с стр. 020 раздела 1?
Sveto4Divny 52 863 балла, г. Новосибирск
18 октября 2018 в 08:39
24 балла Добавить баллы
Цитата (Марина77):Но тогда сумма фактически полученного дохода в итоге (стр.130 раздел 2) не совпадет с стр. 020 раздела 1?
За сентябрь? Почему не совпадёт? Фактически выплачено за сентябрь - 22000.
У вас просто зарплата за сентябрь выплачена тремя частями. В разделе 2 по этому сотруднику:
строка 100 - 31.08.18 - зарплата за август (вместе с другими сотрудниками)
строка 110 - 05.09.18 
строка 120 - 06.09.18
А зарплату за сентябрь я бы отразила двумя блоками:
строка 100 - 05.09.18 - зарплата за сентябрь по дату увольнения (3300)
строка 110 - 05.09.18 
строка 120 - 06.09.18
И в отчёте за год:
строка 100 - 30.09.18 - зарплата за сентябрь за оставшиеся дни сентября (18700, в блоке с другими сотрудниками)
строка 110 - дата выплаты
строка 120 - дата выплаты + 1 день
18 октября 2018 в 09:06
Sveto4Divny, Очень Вам благодарна! Смущает один момент если разбить частями не привлечет ли это внимание ИФНС, увольнение по факту не состоялось, сотрудник продолжил работать?
Sveto4Divny 52 863 балла, г. Новосибирск
18 октября 2018 в 09:18
Цитата (Марина77):Смущает один момент если разбить частями не привлечет ли это внимание ИФНС, увольнение по факту не состоялось, сотрудник продолжил работать?
Может, и привлечёт. Но у вас ведь есть все документы, подтверждающие произведённую выплату - заявление, приказ и т.д.
Гораздо большие риски несёт объединение выплат. Ведь тогда получится, что НДФЛ, перечисленный 5 сентября, налогом не является, и в октябре нужно перечислить налог с общей суммы зарплаты за сентябрь, а ранее перечисленную сумму возвращать, как ошибочно уплаченную.
И-К 1 819 баллов, г. Москва
18 октября 2018 в 10:03
Марина77, здравствуйте.
"Смущает один момент если разбить частями не привлечет ли это внимание ИФНС, увольнение по факту не состоялось, сотрудник продолжил работать?"
В том чтобы "разбить частями" ничего страшного нет. Сотрудник имеет право отозвать свое заявление на увольнение. Это его законное право.
Я уже Вам спрашивала получил ли сотрудник 05.09. положенные выплаты с которых удержан и перечислен НДФЛ 05.09.2018?
И ещё Вы постоянно пишите эту фразу:
"оплата НДФЛ в сентябре за август 2860,00+429,00 за 3 раб. дня в сентябре)"
2860,00 - НДФЛ за август
429,00 -Ндфл за сентябрь
Нужно было перечислять налог разными платежными поручениями.
Поскольку заполнение поля 107 в платёжном поручении у вышеуказанных платежей разное.
Вы так сделали?
18 октября 2018 в 10:25
И-К, Нет 05.09. положенные выплаты с которых удержан и перечислен НДФЛ 05.09.2018 сотрудник не получал, и НДФЛ оплатила одной платежкой, к сожалению, моя ошибка. Тупик какой то.
Sveto4Divny 52 863 балла, г. Новосибирск
18 октября 2018 в 10:32
Цитата (Марина77):Нет 05.09. положенные выплаты с которых удержан и перечислен НДФЛ 05.09.2018 сотрудник не получал
Тогда вообще всё просто. Сентябрьскую зарплату отражаете как обычно, без разбивки.
Цитата (Марина77):НДФЛ оплатила одной платежкой, к сожалению, моя ошибка.
Это да. НДФЛ ошибочно перечислен в большей сумме, чем нужно. Можно вернуть.
И-К 1 819 баллов, г. Москва
18 октября 2018 в 12:08
Марина77, тогда сумма 429 руб в отчёте 6-ндфл не отражается.
Это ошибочный платеж.
За август отражаете только сумму -2860,00 НДФЛСтрока 100 31.08.2018 
Строка 110 05.09 2018 
Строка 120 06.09.2018З.п. за август 22000,00
НДФЛ - 2860,00
18 октября 2018 в 16:05
Sveto4Divny, И-К  Большое спасибо за помощь! Вот только в октябре этот сотрудник все таки уволился ( с заявлением, с приказом), и я от "большого " ума при оплате НДФЛ при увольнении сумму переплаты вычлаКирпичная стена.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть