Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Должна ли база начисленного дохода по 6-НДФЛ совпадать с базой дохода по расчету по страховым взносам?

18 октября 2018 в 16:31
Добрый день, при заполнении отчетности за третий квартал у меня возник такой вопрос: 
Зарплату работник получает 10 числа за предыдущий месяц.
В отчете 6 ндфл за третий квартал во втором разделе за я указываю следующие данные:  
10.07- зп за июнь, 20т.
10.08- зп за июль, 20т.
10.09 зп за август, 20т.   
получилась база начисленного дохода по строке 020- 60 000р

В сентябре зарплата выросла и составила уже 25т., которые работник получил в октябре. Как мне правильно заполнить отчет по страховым взносам за третий квартал? В первом месяце, т.е. июле, я должна указать доход, который работник получил за июнь месяц или будущие начисления за июль? 
И должна ли база начисленного дохода по 6ндфл совпадать с базой дохода по расчету по страховым взносам?  
Большое спасибо за ответ.
Strekoza2005 2 158 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 октября 2018 в 17:23
Evgenia03, сентябрьская заработная плата попадет в раздел 2 за год.
В раздел 2 на 9 месяцев попадут выплаты 3 квартала с соотвествующими датами по строкам 100 110 120

 При проверке отчетов РСВ и 6-НДФЛ встроенной проверкой , программа сравнит базы по начислениям, но это 1 раздел 6-НДФЛ.
18 октября 2018 в 21:34
Strekoza2005, спасибо, по 6ндфл разобралась. 
Больше вопрос по расчету по страховым взносам. Какие выплаты указывать в подразделе 1.1 по строкам 030? Такие же, как и в 6ндфл? В третьем месяце указать зп за август или за сентябрь, которую работник получит только в октябре?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
wowan 26 026 баллов, г. Северодвинск
18 октября 2018 в 21:47
Цитата (Evgenia03):Какие выплаты указывать в подразделе 1.1 по строкам 030
В 30 строке указываете начисления за 9 месяцев текущего года, в том числе за 3 квартал и помесячно.
Sveto4Divny 53 275 баллов, г. Новосибирск
19 октября 2018 в 08:31
22 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Evgenia03):В отчете 6 ндфл за третий квартал во втором разделе за я указываю следующие данные:  
10.07- зп за июнь, 20т.
10.08- зп за июль, 20т.
10.09 зп за август, 20т.   
получилась база начисленного дохода по строке 020- 60 000р
Какая связь между строкой 020 и 2 разделом 6-НДФЛ? В 1 раздел и во 2 раздел 6-НДФЛ попадают разные суммы. В строке 020 должна оказаться зарплата за июль, август, сентябрь + зарплата за 6 месяцев.
То есть зарплата за 3 квартал  - 65000 (п. 2 ст. 223 НК).
И она, конечно, в вашем случае совпадёт со стр. 30 РСВ.
Цитата (Evgenia03):И должна ли база начисленного дохода по 6ндфл совпадать с базой дохода по расчету по страховым взносам?  
Не должна. Начисление страховых взносов регулируется 34 Главой НК, НДФЛ - 23 Главой. База для начисления не идентична. Но только не в вашем случае.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть