Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Mina

Налог на прибыль

Скажите, пожалуйста, у меня такая ситуация, в программе выдает на 84 счету -62 274,46 по кредиту,. а налог, который я должна уплатить по 68 счету -1 615 038,11, почему такая разница?
ОтветитьНовый вопрос. . .
nsn 19 916  баллов, г. Тула
24 марта 2010 в 12:14
Цитата (Mina):Скажите, пожалуйста, у меня такая ситуация, в программе выдает на 84 счету -62 274,46 по кредиту,. а налог, который я должна уплатить по 68 счету -1 615 038,11, почему такая разница?

ну если налог 1615038,11/20%= то прибыль равна 8075190,55... напрягает сальдо по 68 - 11 копеек обычно в декларации без копеек в целых рублях, на начало года были убытки непрокрытые на 84 счете? дальше, выплачивали дивиденды промежуточные?
если нет, то думаю, что что то не так с налоговым учетом, да и с бухгалтерским... к сожалению а вообще нельзя все смотреть только по сальдо, нужна информация и по оборотам...
Mina (автор вопроса) 221  балл, г. Махачкала
24 марта 2010 в 13:00
выплачивались промежуточные дивиденды
nsn 19 916  баллов, г. Тула
24 марта 2010 в 13:02
Цитата (Mina):выплачивались промежуточные дивиденды

ну вот хорошо, тогда давайте посчитаем- 8075190-1615038- дивиденды= получается Ваша сумма по 84?
да. и что про копейки?
и с сальдо по сч 68 и 84 на начало 2009 года....?
Mina (автор вопроса) 221  балл, г. Махачкала
24 марта 2010 в 13:06
( налог на прибыль в 2008 - 24%) Сальдо по 84 было по кредиту 1 238 711,36, дивиденды 1001 000 (минус ндфл 99000)
по 68- 391 172,00
nsn 19 916  баллов, г. Тула
24 марта 2010 в 13:14
Цитата (Mina):( налог на прибыль в 2008 - 24%) Сальдо по 84 было по кредиту 1 238 711,36, дивиденды 1001 000 (минус ндфл 99000)
по 68- 391 172,00


на ндфл вообще не смотрим, ничего о него не зависит!
сальдо на 01.01.09 по 84 1238711-1001000 - значит дивиденды были получены за 2008 год таким образом на 84 счете должна остаться нераспределенная прибыль 2008 года 237711,36 а также нераспределенная прибыль 2009 года 8075190-1615038=6460152. таким образом, на первый поверхностный взгляд Ваше сальдо по 84 счету должно быть не менее 237711,36+6460152=6697863,36. Вот!
Mina (автор вопроса) 221  балл, г. Махачкала
24 марта 2010 в 17:07
Спасибо большое!
Анна2 412  баллов, г. Санкт-Петербург
24 марта 2010 в 17:54
Может я не дока, а почему 99 не задействован?
Александр Погребс Главный консультант
25 марта 2010 в 09:52
Цитата (Mina):... дивиденды 1001 000 (минус ндфл 99000) ...


Я так понимаю, что:
- начислено: 1 100 000 руб;
- удержан НДФЛ: 1 100 000 х 9% = 99 000 руб.;
- выплачено на руки: 1 100 000 - 99 000 = 1 001 000 руб.

Я правильно понял?
Александр Погребс Главный консультант
25 марта 2010 в 10:17
Цитата (Анна2):Может я не дока, а почему 99 не задействован?


Вообще-то дивиденды - распределение прибыли, оставшейся после уплаты налогов. А это однозначно счет 84.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
26 марта 2010 в 21:37
Здравствуйте!
Пишу в надежде на помощь и совет.
Сегодня был вызван в налоговую и там мне заявили, что я должен заплатить им n-ую сумму.
Ситуация следующая: я ИП, на упрощенке 6%, изготовление и реализация ювелир. изделий.Есть расчетный счет на который поступают средства от продажи изделий. Налоговая послала запрос в банк и получила сведения о перечисленных на мой счет средствах. Причем в некоторых перечислениях было написанно, например: <21.02.2009г. "nnnnn" рублей в том числе НДС "nnn"рублей>? а в других перечислениях фраза "в том числе НДС "nnn"рублей" отсутствует.
Так вот, налоговая требует уплатить ей все эти "в том числе НДС "nnn"рублей" Думаю да еще и штраф прибавляют 20% якобы из-за просрочки, хотя никаких предупреждений не было, я впервые слышу об уплате такого налога, а в инете вычитал следующее:
<УСН освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты НДФЛ, ЕСН, налога на имущества, НДС (за исключением случаев экспорта товара). ИП вправе самостоятельно определить размер налога. Это может быть:
6% от суммы всего дохода,
15% от суммы всего дохода за минусом понесенных расходов.>


Что делать? Правильно ли требует налоговая(просто были случаи, когда она (налоговая) пыталась "срубить себе бабла на карман")
Буду очень признателен! СПАСИБО.
27 марта 2010 в 22:09
Вам нужно было создать новую тему и задать в ней свой вопрос - таковы правила форума, да и ответ уже давно бы получили, а здесь Ваш вопрос коллеги и не увидели.
Что касается Вашей проблемы:
А Вы документы своим покупателям как оформляли? Если в Ваших документах НДС (пусть даже и по ошибке) выделен, то налоговики однозначно правы: хоть упрощенцы и освобождены от НДС, но если выделили - будьте добры перечислить в бюджет и отчитаться.
Если Вы документы точно формировали без НДС, а покупатель просто ошибся при заполнении платежного поручения, следует у него (покупателя) затребовать письмо на Ваше имя следующего содержания:
Прошу назначение платежа по платежному поручению такому-то читать:...(далее повторяется то, что в нем написано) НДС не начисляется.
Напишете письмо в ИФНС, приложите копии этих писем и вопрос будет исчерпан.
И впредь будьте внимательны - отслеживайте такие платежки сразу же.
Удачи!
29 марта 2010 в 09:48
Огромное спасибо за ответ!!!
Извините, что не внимательно прочитал правила, просто очень нервничал и хотел найти решение проблемы.
В договоре и др. документах НДС нигде не упоминается-это точно.
Созвонился с гл.бухгалтером магазина, в который я сдаю товар на реализацию и выяснил, что и они на упрощенке, но она(главбух) не знала, что и я на упрощенке.
Про письмо сказал,обещала все это оформить.
В данный момент нервирует одно обстоятельство: почему же налоговая(один из их коллектива) так настойчиво требовали с меня уплаты этих НДС, ведь я ему сказал, что ни про какие НДС в договоре не указанно, что я сдаю товар, составляются две накладные(и в них нет ни слова про НДС) с подписями и печатями, и на этом все.
И еще, раз это было ошибкой бухгалтера, не будет ли у них проблем со своей налоговой?
И еще раз большое СПАСИБО!!!
29 марта 2010 в 09:56
Ну и они объяснятся, что ж теперь. У всех бывают ошибки.
А у налоговиков - свои задачи, разве не понятно...
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
29 марта 2010 в 19:45
Цитата (Рамазан Умаров):Огромное спасибо за ответ!!!
Извините, что не внимательно прочитал правила, просто очень нервничал и хотел найти решение проблемы.
В договоре и др. документах НДС нигде не упоминается-это точно.
Созвонился с гл.бухгалтером магазина, в который я сдаю товар на реализацию и выяснил, что и они на упрощенке, но она(главбух) не знала, что и я на упрощенке.
Про письмо сказал,обещала все это оформить.
В данный момент нервирует одно обстоятельство: почему же налоговая(один из их коллектива) так настойчиво требовали с меня уплаты этих НДС, ведь я ему сказал, что ни про какие НДС в договоре не указанно, что я сдаю товар, составляются две накладные(и в них нет ни слова про НДС) с подписями и печатями, и на этом все.
И еще, раз это было ошибкой бухгалтера, не будет ли у них проблем со своей налоговой?
И еще раз большое СПАСИБО!!!


Не переживайте, Рамазан. У меня по одному ИП постоянно магазины в платежках указывали, в т.ч. НДС, хотя ИП был на УСН. Как я только с ними не ругалась. Бесполезно. Все равно НДС выделяли. ТАк еще и письма писать не хотели. Пришлось самой состряпать письма, съездить к ним и подписать их ) . Налоговая естественно обратила внимание на выделенный в платежках НДС. Но потом посмотрели на наши накладные, договора, письма, и все. Никаких претензий больше не было.
30 марта 2010 в 10:29
Ну что ж, буду ждать письмо. Потом поеду в гости в налоговую
Спасибо всем за совет и участие! Вы не поверите, но у меня ощущение-как будто гора с плечАплодисменты