Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
uliatitova

дивиденды УСН доходы-расходы

не верно уплачен НДФЛ с дивидендов. Нужно доплатить и расчитать пени. Как это сделать
ОтветитьНовый вопрос. . .
SvS 196  баллов
24 марта 2010 в 15:04
Доплату рассчитать просто... путем сопоставления сумм... на доплату оформить отдельное платежное поручение и всё...

Пени рассчитываются как 1/300 ставки рефинансирования от причитающейся суммы к уплате за каждый день просрочки. Расчет пеней начинается со дня следующем за днем уплаты.

НДФЛ перечисляется в день получения дохода..., т.е. если 20.03 учредитель получал дивиденды, то и 20.03 должен был быть уплачен НДФЛ.



Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
24 марта 2010 в 15:44
25.12.09 заплатили дивиденды 500000 и ндфл с этой же суммы а надо было чтобы на руки получили 500000
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
24 марта 2010 в 15:45
Цитата (uliatitova):25.12.09 заплатили дивиденды 500000 и ндфл с этой же суммы а надо было чтобы на руки получили 500000
Немного не понятно. Вы выплатили дивиденды 500000 рублей, НДФЛ 45000 рублей. А как у Вас?
SvS 196  баллов
24 марта 2010 в 15:46
Цитата (uliatitova):25.12.09 заплатили дивиденды 500000 и ндфл с этой же суммы а надо было чтобы на руки получили 500000


?? какая сумма у Вас в начислениях по дивидендам?
500000? или другая большая?

24 марта 2010 в 15:46
выплатили 500 000 НДФЛ 45000. значит должны были выплатить за минусом НДФЛ 500 000 - 45 000, а мы выплатили 500 000. нам нужно чтобы получили на руки 500 000, значит сколько надо начислить?
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
24 марта 2010 в 15:46
Цитата (uliatitova):выплатили 500 000 НДФЛ 45000. значит должны были выплатить за минусом НДФЛ 500 000 - 45 000, а мы выплатили 500 000
Во-первых, если Вы выплатили 500000 рублей, налог - 45000 рублей. Во-вторых, мне не понятно, ведь решение о выплате дивидендов выносит общее собрание учредителей. Что написано в этом решении, какую сумму Вы обязаны направить на выплату дивидендов?
24 марта 2010 в 15:47
500 000
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
24 марта 2010 в 15:48
Значит 500000 рублей - начисленная сумма дивидендов. Налог с этой суммы 45000 рублей. Сумма к выплате 500000-45000=455000 рублей. Вы не налог не доплатили, а переплатили дивиденды. вам учредитель в организацию должен вернуть 45000 рублей.
SvS 196  баллов
24 марта 2010 в 15:48
начисления, как я понимаю, 500000.
НДФЛ - 9 % = 45000
на руки = 455000
В Вашев случае, Вы переплатили учредителю...

если Вы, НДФЛ считали с 500000, то тогда никакой доплаты по НДФЛ не будет...
24 марта 2010 в 15:50
так мы на руки должны были выдать 500 000, значит НДФЛ не с 500 000 надо было считать, а с другой суммы большей чтобы учридитель получил на руки 500000
horosheva 574  балла, г. Москва
24 марта 2010 в 15:52
А с чего Вы взяли что учредитель на руки должен получить именно 500тыс.руб.? От уплаты налогов его никто не освобождал. Вы же зарплату на руки получаете за минусом НДФЛ, а чем он лучше?
24 марта 2010 в 15:53
да тем, что он в решении прописал 500 000 на руки значит сумма дивидендов должна быть больше, чтобы хватило на НДФЛ и осталось 500 000
SvS 196  баллов
24 марта 2010 в 15:53
Если у Вас сумма к выплате по дивидендам 500000, то сумма по начислениям должна быть 549451....
Тогда НДФЛ - 49451
если Вы ранее НДФЛ оплатили 45000, то доплата будет 4451...

Тогда пени считайте от суммы 4451...

Сумма пени у Вас будет считаться:
а) (4451 / 300) * 8,75 * на количество дней с 30.12 по 24.02 = а
б) (4451 / 300) * 8,5 * на количество дней с 24.02 по день оплаты пеней = б
ИТОГО сумма пеней = а + б

Прежде чем считать пени и сумму доплаты посмотрите внимательно, что у Вас указано в решении учредителей на распределениит прибыли... там какая сумма к начислениям указана: 500000 или 549451?
horosheva 574  балла, г. Москва
24 марта 2010 в 15:53
Простите но в решении учредителя на выплату дивидендов не может говориться " получить на руки 500000 руб." В нем всегда говориться о начислении дивидендов. Если он хочет получить на руки 500 тыс. пусть в решении указывает большую сумму.
24 марта 2010 в 15:53
огромное спасибо! очень выручили. а то я пока сформулирую свои мысли......