Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Расчет 6-НДФЛ: как заполнять строки 040 и 070?

5 ноября 2018 в 21:34
Добрый день.
НДФЛ сдала 31.10.18. Сейчас проверяю. 
строка 040 = К68.01 за период с 01.01.18 по 30.09.18 - т.е. НДФЛ начисленный за год. Делаю аналогично предыдущим отчетам, тут вопросов нет.
А строка 070 должна отличаться на сумму НДФЛ с зп за сент. т.к. начисление зп за сент 30.09.18,а а выплата 05.10.18
Я правильно считаю: строка 070 из отчета за полугодие + весь НДФЛ  за зп, увольнения, отпуска в июле+НДФЛ за август (зп, увольнения, отпуска)+НФДЛ в сентяре ТОЛЬКО С УВОЛЬНЕНИЙ. получится сумма строки 070. Отпускные не входят, т.к. 30.09 - выходной, попадет в годовой отчет.
НДФЛ с зп за сент не входит, т.к. выплата 05.10, попадет в годовой отчет.
В программе сравниваю обороты по сч 68 и сданные 6-нфдл за прошлые периоды - цифры не похожи.
Элянов 216 баллов
6 ноября 2018 в 08:02
АллаБух88, а выплата декабрьской зарплаты была в январе? В строку 070 мог попасть НДФЛ за декабрь, если выплата декабрьской зарплаты была в январе
geomech 34 720 баллов, г. Ростовская область
6 ноября 2018 в 08:05
31 балл Добавить баллы
Добрый день,
Цитата (АллаБух88):Отпускные не входят, т.к. 30.09 - выходной, попадет в годовой отчет.
О каких отпускных речь? Отпускные выданные в сентябре? Если так, то они "входят" в строку 070 Р1 отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев
Цитата ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата... III. Порядок заполнения Раздела 1 "Обобщенные показатели"):по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
Удержали налог вы в момент выплаты отпускных п. 4 ст. 226 НК.
По стр. 070 Р1 отчета 6-НДФ за сентябрь не отражается только з/пл за сентябрь,если она выплачена в октябре, т.к. удержите НДФЛ с з/пл при выдаче в октябре.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
6 ноября 2018 в 09:05
Элянов, в 1 кв разница между 040 и 070 3 тыс, во 2 кв - 11 тыс.
так что , если и из-за декаб.зп, то почему тогда во 2 кв 11тыс?
geomech 34 720 баллов, г. Ростовская область
6 ноября 2018 в 09:11
Цитата (АллаБух88):1 кв разница между 040 и 070 3 тыс, во 2 кв - 11 тыс.
так что , если и из-за декаб.зп, то почему тогда во 2 кв 11тыс?
Отчет 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом, нет 1кв, и 2 кв, есть 1 кв. полугодие, 9 месяцев, год.
Не зная ваших начислений выплат на этот вопрос вам никто не ответит. Тогда напишите помесячно какие были начисления, ск-ко начислено, когда выплачено, какие вычеты
6 ноября 2018 в 09:35
geomech, 1кв
строка 020 1747991,
строка 030 5600
040 226510
070 229567

полугодие
020 3626733
030 25677
040 468142
070 479631

9 мес
020 5181641
030 38277
040 668642 =обороту по к 68 за 9 мес, совпадает.
070 729994 - вообще неправильно. думаю ,что надо было строку 040 минус ндфл с зп за сент (имеено с зп. С отпускных и при увольнении в 070 должно войти)
geomech 34 720 баллов, г. Ростовская область
6 ноября 2018 в 09:36
АллаБух88, Вы меня не поняли, я не просила у вас ваш отчет, я просила данные:
Цитата (geomech):Тогда напишите помесячно какие были начисления, ск-ко начислено, когда выплачено, какие вычеты
Выкладывайте данные, сверим с вашим отчетом. А пока, прокомментировать ваш отчет не могу.
6 ноября 2018 в 09:41
geomech, 
Это обороты по К 70

янв 672 058,17
фев 482 534,21
март 593 398,45
апр 679 133,50
май 708 031,35
июнь 565 478,76
июль 531 001,88
авг 521 853,00
сент 518 154,03

вычеты со строками 030 совпадают, я проверяла. выплата зп 05.числа.
geomech 34 720 баллов, г. Ростовская область
6 ноября 2018 в 09:44
АллаБух88, Больничные, отпускные когда выплачивались? Какие суммы? Когда была выплачена з/пл за декабрь? Стабильно за каждый месяц выплата з/пл была 5 числа?
6 ноября 2018 в 09:50
geomech, зп стабильно.

увольнения и отпускные все писать? их ооочень много. за декабрь была выплачена в янв.
geomech 34 720 баллов, г. Ростовская область
6 ноября 2018 в 09:59
Цитата (АллаБух88):увольнения и отпускные все писать? их ооочень много. за декабрь была выплачена в янв.
Вы меня извините, вы думаете, я ясновидящая, как вы хотите, что бы я проверила ваш отчет без данных? Так же вычеты нужны помесячно, а не поквартально. Понимаете, от того, что это за доход зависит определение даты получения дохода, от даты выплаты зависит в какой момент удержали налог, соответственно в каком периоде включать в стр. 070. Пока этих данных вы мне не дадите, при всем своем желании не смогу вам помочь.
Sveto4Divny 56 142 балла, г. Новосибирск
6 ноября 2018 в 10:11
7 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (АллаБух88):Это обороты по К 70
Расчёт 6-НДФЛ нельзя делать (или проверять), пользуясь регистрами бухгалтерского учёта. Только налогового. Не смотрите обороты по 68 счёту.
Цитата (АллаБух88):строка 040 = К68.01 за период с 01.01.18 по 30.09.18 - т.е. НДФЛ начисленный за год. Делаю аналогично предыдущим отчетам, тут вопросов нет.
Строка 040 может не соответствовать данным бухгалтерского учёта, если отдельные виды доходов (например, отпускные, больничные, мат.помощь и т.п.) были начислены в одном периоде (например, последним днём месяца), а выплачены в другом. Не говоря уже о строке 070.
Цитата (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.
У вас крупные суммы начислений доходов, если хотите проверить отчёт и не доверяете программе, анализируйте каждую выплату, произведённую в текущем периоде (с 01.01.2018 по 30.09.2018), включая выплаты за декабрь 2017.
7 ноября 2018 в 01:26
geomech, за одну ночь все не посчитаю. поэтому дотустим, что полугодие сдано верно.
строка 070 во 2 полугодии 479631. 
чтоб получить строку 070 во 3 полугодии к 070 прибавляю ндфл с зп удержанный в июНе, а выплаченный в июле. + ндфл с зп в июЛе+ндфл с зп в августе. получаю 181581.
отдельно суммирую нфдл с отпусков в июле,авг., сент (в сент выплата ндфл 01.10. ОНИ ВХОДЯТ в 1 раздел строки 070). итого отпуска+увольнения = 18659
суммирую 181581+18659=200240 - это увеличение строки 070 за 3 кв.
считаю итого.479631+200240=679871 эту цифру и пишу в кор 6-нфдл.

начисления ниже

Начислено в июне, ндфл (зп за мес работающих+отпускные)65060
06.07 начисление зп 2276,97 (13% должно быть 296 руб, программа ставит 35 руб. Надо разбираться)
Отпуск 10 дней с 13.07, выплата зп 10.07. начислено 7064,80, ндфл 918 платить ндфл 31,07
Отпуск 28 дней с 16.07, выплата зп 13.07. начислено 16.07, ндфл 2236 платить ндфл 31,07
Увольнение 1) 16.07, начислено 4092,16, ндфл 532, выплата зп 16.07
Увольнение 2) 16.07, начислено 3455,98, ндфл 449, выплата зп 16.07
Увольнение 17.07 , начислено 4319,43, ндфл 562, выплата зп 17.07
31.07 начисление зп, ндфл 61217, выплата зп 05.08
02.08 отпуск с 06.08 11 дней, начислено 8889,32, ндфл 792, выплата зп 03.08. платить ндфл 31,08
Увольнение 02.08. начислено 3518,91, ндфл 276, выплата зп 02.08
Увольнение 20.08. начислено 37838,49, ндфл 4919, выплата зп 20.08
23.08. отпуск на 14 дней с 23,08 по 05.09, ндфл 295, выплата зп 20.08. платить ндфл 31,08
Увольнение 23.08 начислено 5402,81, ндфл 520, выплата зп 23.08
Увольенине 28.08 , начислено 5947,18, ндфл 773, выплата зп 28,08
Увольенине 28.08 , начислено 4497,18, ндфл 585, выплата зп 28,08
Начисление зп всем 31,08, ндфл 57858, выплата 05,09
Отпуск с 05,09 по 18.09. начислено 9828,56, нфдл 1096, выплата зп 31,08. Платить ндфл 01,10
Увольнение 03,09. Начислено 1357,87, ндфл 177, выплата зп 03,09
Отпуск с 13,09-26,09, начислено 9418,78, ндфл 1225, выплата зп 10,09. Платить ндфл 01,10
Увольнение 10,09, начислено 2310,06, ндфл 300, выплата зп 10,09
Увольнение 14,09. Начислено 4259,11, ндфл 553, выплата зп 14,09
Увольнение 25,09. Начислено 4498,84, ндфл 585, выплата зп 25,09
Увольнение 26,09. Начислено 14083,12, ндфл 1831, выплата зп 26,09
Начисление зп 30,09, выплата 05,10, ндфл 62506
 
Отпуска + ув 18659
Ндфл с зп 181581
П1 + п 2 = 200240
И-К 3 589 баллов, г. Москва
7 ноября 2018 в 01:50
18 баллов Добавить баллы
АллаБух88, здравствуйте.

1."Отпуск с 05,09 по 18.09. начислено 9828,56, нфдл 1096, выплата зп 31,08. Платить ндфл 01,10"

Если отпускные выданы 31.08, то и налог нужно перечислить 31.08, а не 01.10
Статья 226 п. 6 НК РФ

"При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты."

2. "Начислено в июне, ндфл (зп за мес работающих+отпускные)65060"
Когда были выплачены отпускные?
Если а июне, то они должны были войти в строку 070 за полугодие.

3. У Вас точно НДФЛ с декабрьской заработной платы не отражен в строке 070 за 1 квартал?
Очень похоже, что так он там есть. Судя по цифрам за 1 квартал 2018 г.
Когда выплачена декабрьская заработная плата? Что в разделе 2 за 1 квартал 2018?
Есть строка 100 дата получения дохода - 31.12.2017?

Я считаю, что Вам нужно разбираться с 1 квартала 2018 года. 
И только тогда подавать уточненку.
Не торопитесь... Лучше все проверить, прежде чем уточняться.

P.S. 9 месяцев
Строка 040 - 668642,00
Строка 070 - 679871,00
НДФЛ с з.п. за сентябрь не отраженный в строке 070 - 62506,00
73735,00 - это случайно не НДФЛ с заработной платы за декабрь?
7 ноября 2018 в 09:00
И-К, 
1. ндфл заплатили 31.08
2. выплачены в июне. причем выплатили сотруднику сумму начисленной зп (отпускные+ндфл). а сам нфдл перечислили в начале июля - как понимаю, будут пени
3. зп за дек выплачена 09.01 раздел 2 1 кв: 100 31.12.17 110 09.01.18 120 10.07.18 130 618299 140 80015

я почему тороплюсь. я в 6-ндфл показала в 070 729994. а должно быть 679871 (плюс-минус). А сегодня уплата налога. Не придет ли требование пояснений/штраф, если оплачу меньше? или сначала сдать уточненку, а потом ндфл за окт платить? тогда только пени будут

по 1 кв. раздел 1 020 1747991, 030 5600 , 040 226510, 070 229597
раздел 2 100 31.12.17
110 09.01.18
120 10.01.18 
130 618299
140 80015

100 31.01.18 
110 01.02.18
120 02.02.18
130  672058
140 87006

100 01.02.18
110 01.02.18
28.02.18
130 4833
140 628

100 28.02.18
110 05.03.18
120 06.03.18
130 477700
14061918
И-К 3 589 баллов, г. Москва
7 ноября 2018 в 09:11
АллаБух88, здравствуйте.
 "3. зп за дек выплачена 09.01 раздел 2 1 кв: 100 31.12.17 110 09.01.18 120 10.07.18 130 618299 140 80015"
Теперь понятно почему у Вас строка 070 больше 040 - там НДФЛ с ЗП за декабрь
7 ноября 2018 в 09:14
И-К, здравствуйте.
почему больше - из-за декабря. а почему строка 070-040 в 1кв=3057 - не понимаю.

основной вопрос: можно ли сегодня платить ндфл с зп октября, если 6-нфдл сдала с ошибкой? думаю, что можно, ведь ндфл октябрьский.
Sveto4Divny 56 142 балла, г. Новосибирск
7 ноября 2018 в 09:46
8 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (АллаБух88):должно быть 679871
Цитата (АллаБух88):Ндфл с зп 181581
У меня получилось: 65060+61217+57858= 184135
184135+18659=202794
479631+202794=682425
Если посчитать от строки 040, то: 668642 (начислено за 9 мес)+80015 (за декабрь)-62506 (за сентябрь)= 68615
Цитата (АллаБух88):Не придет ли требование пояснений/штраф, если оплачу меньше?
Мне кажется, лучше сначала разобраться, причём, начиная с 1 квартала. Даже если придёт требование пояснений, не поздно сдать уточнёнку после него.
Цитата (АллаБух88):а почему строка 070-040 в 1кв=3057 - не понимаю.
В 1 квартале строка 070=строка 040+НДФЛ за декабрь-НДФЛ за март (примерно).
226510+80015-(593398,45*0,13)=229383 (без учёта вычетов).
В отчёте у вас - 229567
Очень похоже.
Элянов 216 баллов
7 ноября 2018 в 10:13
Цитата (АллаБух88):почему больше - из-за декабря. а почему строка 070-040 в 1кв=3057 - не понимаю.
Здравствуйте! Видимо это разница между НДФЛ с зарплаты декабря (удержан в январе) и НДФЛ с зарплаты марта (удержан в апреле).
посмотрите в отчете за 6 мес, есть ли блок со строкой 100 31.03.2018 и строкой 140 = 76958?
И-К 3 589 баллов, г. Москва
7 ноября 2018 в 11:10
АллаБух88, 
"думаю, что можно, ведь ндфл октябрьский"
Если сегодня у вас срок перечисленя НДФЛ, то конечно его нужно уплатить.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть