О В

Задача по НДС

В налоговом периоде предприятие реализовано продукции на 370000 руб. без НДС, построило хозяйственным способом для собственных нужд гараж (стоимость строительно монтажных работ составило 260000 руб. без НДС). Оприходовано материально - производственных запасов и отпущено производство материалов, на сумму 180000 руб. ( в том числе НДС) а оплачено 1150000 руб. НДС, предъявленный налогоплательщику за оказанные услуги, составил 120000 руб. Кроме этого совершена бартерная сделка: реализовано 20 штук изделий по цене 1000 руб. без НДС за штуку, рыночная цена 1500 - рублей без НДС. Исчислите сумму налога , подлежащую уплате в бюджет.
Решение: 1 Исчислена сумма налога, предъявленная покупателям.Облагаемая база составила
1) по реализации продукции- 370 000 руб.
2)строительству гаража -260 000 руб.
3)бартерной сделки-20 000 руб.
(370000+260000+20000=650000 руб.
Сумма налога предъявленная покупателю составляет 650000*18%=117000 руб.
рассчитана сумма налоговых вычетов 180 000*18%/118%*100%=27 500 руб.
Исчислена сумма налога, подлежащую уплате 117 000-27 500=89500 руб
Посмотрите пожалуйста проверте правильность решения задачи. Спасибо
Светлана Каменева 16 207 баллов, г. Геленджик
31 декабря 2011 в 00:32
Добрый вечер!

Цитата (О В):В налоговом периоде предприятие реализовано продукции на 370000 руб. без НДС, построило хозяйственным способом для собственных нужд гараж (стоимость строительно монтажных работ составило 260000 руб. без НДС). Оприходовано материально - производственных запасов и отпущено производство материалов, на сумму 180000 руб. ( в том числе НДС) а оплачено 1150000 руб. НДС, предъявленный налогоплательщику за оказанные услуги, составил 120000 руб. Кроме этого совершена бартерная сделка: реализовано 20 штук изделий по цене 1000 руб. без НДС за штуку, рыночная цена 1500 - рублей без НДС. Исчислите сумму налога , подлежащую уплате в бюджет.

Решение:

Облагаемая база составила
1) по реализации продукции- 370 000 руб. 👏
2)строительству гаража -260 000 руб. 👏
3)бартерной сделки-20 000 руб. 🤦‍♀️ цена отличается от рыночной более, чем на 20%, см. ст.40 гл.7 Ч.1 НК РФ

Рассчитана сумма налоговых вычетов
180 000*18%/118%*100%=27 458 руб.
НДС, предъявленный налогоплательщику за оказанные услуги, составил 120000 руб.
строительство гаража - см. абз.2 п.5 ст.172. Ч.2 НК РФ
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой