СРОЧНО ПОДСКАЖИТЕ!!

Question

Мы являемся общественной организацией - на упрощенке - доходы минус расходы - у нас есть финансирование  - которое в доходы не входит  -  случилось так что были выделены деньги спонсором и мы их отправили на издание книги -  в итоге сейчас нам позвонили и сказали, что, либо они сумму нам вернут либо заплатят с нее налог и мы будем должны возместить его так как деньги еще не будут потрачены по назначению до конца этого квартала... Как поступить ? мы должны будем платить налог с этих денег  -  как их обосновать (они целевые) и не лягут ли они при возврате к нам на прибыль (   очень жду совета , не зна как это оформить. СПАСИБО ЗАРАНЕЕ !!

Александр Анищенко · Accepted Answer

Я, конечно, могу ошибаться, но мне кажется, что ситуация такая.
Вы получили целевое финансирование, которое налогом не облагается.
Вы отправили деньги на издание книги - у Вас возник расход.
Если договор будет расторгнут, то полученные Вами обратно суммы могут быть признаны внереализационным доходом (Постановление ФАС Московского округа от 16.08.2006 № КА-А40/7011-06 по делу № А40-82693/05-151-268).
Однако, так как расходы, (которые убирать не надо), равны возникшему доходу, никакого налога не возникнет.
А оснований чтобы компенсировать Вашему партнеру уплачиваемый им налог я вообще не вижу...

Маsh Za · Answer

Спасибо за ответ )))) ! Еще можно спросить -  дело в том что деньги были переведены в  конце прошлого года  -  договор не будет расторгаться  -  просто материалы для издания не были подготовлены с нашей стороны - поэтому деньги так и лежат непотраченными  и  получается если они переведут нам обратно  -  то налогом они не будут облагаться ? И как это оформить в конце года ? Формой 6 ?

Александр Анищенко · Answer

А на каком основании они вообще тогда будут возвращать Вам деньги? Для перечисления денег необходимо хоть какое-то обоснование. Просто так кидать их со счета на счет нельзя. :)