Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как ответить на требование налоговой по НДС с кодом ошибки 2?

3 декабря 2018 в 17:20
Добрый день.
Форумчане, прошу у вас помощи.
Поступило требование от ФНС с кодом ошибки - 2.
Было поступление аванса от поставщика 26.09, выдали с/ф на аванс.

закрывали квартал с помощником по НДС. 
Что необходимо проверить, что сделать для исправления ошибки , если она имеет место.
юлия79 337 540 баллов, г. Омск
3 декабря 2018 в 17:43
22 балла Добавить баллы
Цитата (Денис_Новиков):Было поступление аванса от поставщика 26.09, выдали с/ф на аванс.

закрывали квартал с помощником по НДС. 
Что необходимо проверить, что сделать для исправления ошибки , если она имеет место.
Добрый день
Код ошибки 2 может появиться только в случаях, когда данные по одной и той же операции отражаются и в книге покупок, и в книге продаж, однако друг другу не соответствуют.
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/11/10473
У вас в 3 квартале получен аванс,вы выписали авансовый счет-фактуру и отразили в книге продаж.Отгрузка в счет этого аванса была?Если да,то когда?
3 декабря 2018 в 18:21
юлия79, здравствуйте.
благодарю за ответ.
отгрузка была 05.10.18
юлия79 337 540 баллов, г. Омск
3 декабря 2018 в 18:25
Значит в декларации за 3 квартал аванс полученный будет отражен только в книге продаж.

Проверьте этот момент.
3 декабря 2018 в 21:49
юлия79, спасибо.
Перепровели документы, перезакрыли кварталы.
сумма к уплате не изменилась. операция в книге покупок осталась+ в книге продаж на реализацию одной с/ф. 
С/ф на аванс выданная получателю в состоянии «проведён», бухгалтер говорит, что такого не должно быть. Нужно выдавать, но проводить в программе  не надо, тк сумма задваивается и попадает в книгу покупок. Верно ли?
если оставить с/ф на аванс, то помощник сообщает, что операция должна быть и просит зарегистрировать её.
4 декабря 2018 в 17:48
Добрый день.
Цитата (Денис_Новиков):Было поступление аванса от поставщика 26.09, выдали с/ф на аванс.
Видимо от покупателя был аванс, не от поставщика?
Цитата (Денис_Новиков):Перепровели документы, перезакрыли кварталы.сумма к уплате не изменилась. операция в книге покупок осталась+ в книге продаж на реализацию одной с/ф. 
В книге продаж проведена с/ф на реализацию этому же покупателю? Действительно была какая-то отгрузка ему в течение третьего квартала?
Зачет авансов производите в разрезе договоров или отдельных счетов на оплату?
4 декабря 2018 в 20:47
Александра Кривошеева, здравствуйте.
спасибо, что ответили.
поступление д/с за товар было 26.09 отгрузили 05.10.
В книге продаж  - этому же покупателю.
Зачет авансов производим в разрезе договоров.
Важный бух 138 300 баллов, г. Астрахань
5 декабря 2018 в 08:14
Цитата (Денис_Новиков):поступление д/с за товар было 26.09 отгрузили 05.10.
В книге продаж  - этому же покупателю.
Здравствуйте. Но это разные налоговые периоды. Или вы все в 3 квартале отразили ?
Авуар 20 091 балл, г. Челябинск
5 декабря 2018 в 08:25
Согласна с Александрой:
НДС - строго поквартальный отчет!
Цитата (Денис_Новиков):поступление д/с за товар было 26.09
Это - третий квартал!
Цитата (Денис_Новиков):отгрузили 05.10.
Это - четвертый квартал!
5 декабря 2018 в 09:42
Покажите, какие у вас записи в книге продаж и книге покупок за 3 квартал (в разрезе одного только этого покупателя).
5 декабря 2018 в 14:39
Авуар, здравствуйте.
мы закрыли ИП, отчитываемся. Получается в 4 ом квартале отражается эта операция и в книге покупок и в книге продаж. Верно ли это?

Александра Кривошеева, добрый день!
книга покупок - отражён я сам в качестве продавца вместо нужного по этой операции. Если с/ф на аванс оставлю в состоянии «не обработан», то из книги эта строка удалится, но помощник предлагает регистрировать эту с/ф.
5 декабря 2018 в 14:45
Цитата (Денис_Новиков):Получается в 4 ом квартале отражается эта операция и в книге покупок и в книге продаж. Верно ли это?
Верно: с/ф на реализацию в книге продаж и с/ф на аванс на ту же сумму и той же датой в книге покупок.
А в 3 квартале только с/ф на аванс в книге продаж.
5 декабря 2018 в 15:42
Александра Кривошеева, спасибо большое.
Как мне убрать из книги покупок данную строчку в 4ом квартале и как корректно ответить ИФНС, ведь получается , что сумма ндс занижена...
5 декабря 2018 в 15:48
Цитата (Денис_Новиков):Как мне убрать из книги покупок данную строчку в 4ом квартале
Но она там должна быть в 4 квартале.
Цитата (Александра Кривошеева):
Цитата (Денис_Новиков):Получается в 4 ом квартале отражается эта операция и в книге покупок и в книге продаж. Верно ли это?
Верно: с/ф на реализацию в книге продаж и с/ф на аванс на ту же сумму и той же датой в книге покупок.
И я же Вас просила показать:
Цитата (Александра Кривошеева):какие у вас записи в книге продаж и книге покупок за 3 квартал (в разрезе одного только этого покупателя).
Очень трудно советовать вслепую.
5 декабря 2018 в 16:14
Александра Кривошеева, все понял.  Извините за такое невежество.
В 4ом квартале и в книге покупок и в книге продаж эта операция, но разными датами - в книге покупок отражается 26.09, а в книге продаж 05.10. Все верно, как вы и сказали.
5 декабря 2018 в 16:31
Цитата (Денис_Новиков):В 4ом квартале и в книге покупок и в книге продаж эта операция, но разными датами - в книге покупок отражается 26.09
Не может так быть. Может Вы не совсем точно описываете то, что отражает программа?
В книге покупок у вас тоже 05.10 должен быть зарегистрирован счет-фактура на аванс, оформленный прежде и включенный в книгу продаж 26.09.
Цитата (Денис_Новиков):книга покупок - отражён я сам в качестве продавца
Это правильно, потому что отражается ваш же счет-фактура. Таким образом достигается избежание двойного налогообложения:
В 3 квартале Вы получили аванс, начислили НДС, выставили счет-фактуру, включили в книгу продаж. Это как бы сумма со знаком плюс.
В 4 квартале произошла реализация на ту же сумму, под которую и был получен этот аванс. Вы снова выставляете счет-фактуру и снова включаете в книгу продаж (так уж установлено правилами учета НДС). Получается опять та же сумма и снова со знаком плюс в исчислении Вашей налоговой базы по НДС.
И чтобы как бы восстановить справедливость, Вы сразу же включаете первый счет-фактуру теперь уже в книгу покупок, т.е. учитываете ту же сумму, но вроде как со знаком минус.
И в результате всех этих действий получается, что Вы заплатили НДС только один раз - по итогам 3 квартала, а по итогам четвертого платить уже ничего не придется (одинаковые суммы с плюсом и минусом дадут в результате ноль).
Александр Погребс Главный консультант
6 декабря 2018 в 18:55
Добрый день!

Денис_Новиков, у Вас всё получилось?
Или остались неясности?
Напишите, пожалуйста.
6 декабря 2018 в 20:32
Александр Погребс, добрый день.
спасибо всем за отзывчивость.
Я все понял, но момент не могу разрешить:
Цитата (Денис_Новиков):В 4ом квартале и в книге покупок и в книге продаж эта операция, но разными датами - в книге покупок отражается 26.09
Не может так быть. Может Вы не совсем точно описываете то, что отражает программа? 
В книге покупок у вас тоже 05.10 должен быть зарегистрирован счет-фактура на аванс, оформленный прежде и включенный в книгу продаж 26.09.
почему дата 26.09.18 должна измениться на 05.10.18 и как это сделать?
Уже все перепробовал сделать в программе.Грустный
юлия79 337 540 баллов, г. Омск
6 декабря 2018 в 21:40
Цитата (Денис_Новиков):В 4ом квартале и в книге покупок и в книге продаж эта операция, но разными датами - в книге покупок отражается 26.09
Вы выписывали счет-фактуру на аванс полученный 26.09?может это дата от которой счет-фактура?
Графа 1-порядковый номер
графа 2-код операции
графа 3-номер и дата счет-фактуры продавца.Здесь как раз дата выписки документа ,а это сентябрь.Вы об этом пишите сентябрь месяц?
6 декабря 2018 в 22:44
юлия79, поступление  д/с на наш р/с было 26.09 тем же днём выписана с/ф на аванс от 26.09 от 26.09.2018
вот.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть