Форма 2 и налог на прибыль

Question

Подскажите пожалуйста, в форме №2 в строке "текущий налог на прибыль" ставится налог который рассчиывается по бух данным или тот что из декларации??? Мы малое предприятие, ПБУ18 не применяем.ОРН. И если берется из декларации то из какой ее строки? из 180??Т.е сумма начисленного налога, или суммукоторую должны оплатить? У нас получается переплата по налогу за год.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Татьяна_):Подскажите, а расходы в Форме 2 я ставлю такие как и в бухгалтерском учете? или из декларации тоже?

Форма 2 заполняется на основе данных бухгалтерского учета, а декларация - по данным налогового учета.

nsn · Accepted Answer

Цитата (Татьяна_):т.е в Форме 2 получится, если из выручки отнимаем себестомость и расходы, а потом умножаем на 20% то эта сумма НЕ будет равна текущему налогу на прибыль, который я укажу в соотв. строке очета о прибылях и убытках? просто есть расхождения в бух и налог учете у нас, а ОНА и ОНО не используем

не должна! ведь как Вы написали, расхождения ЕСТЬ! а вот если бы не было расхождений, то прибыль по бух чету и налог. учету равна, но я просто не представляю такой организации!!!

nsn · Answer

Цитата (Татьяна_):Подскажите пожалуйста, в форме №2 в строке "текущий налог на прибыль" ставится налог который рассчиывается по бух данным или тот что из декларации??? Мы малое предприятие, ПБУ18 не применяем.ОРН. И если берется из декларации то из какой ее строки? из 180??Т.е сумма начисленного налога, или сумму которую должны оплатить? У нас получается переплата по налогу за год.

налог на прибыль не расчитывается по данным бухгалтерского учета. возьмите налоговую декларацию, стр 180 и ставим в форму 2

Радькова · Answer

в форме № 2 &#171;Отчет о прибылях и убытках&#187; по строке &#171;Текущий налог на прибыль&#187; отражается вся сумма налога на прибыль, начисленная за отчетный (налоговый) период. Этот показатель должен равняться сумме налога на прибыль, начисленного по налоговой декларации за данный период, а также сумме налога на прибыль, сформированной в бухгалтерском учете на счете 68 субсчете &#171;Расчеты по налогу на прибыль&#187;

Татьяна_ · Answer

т.е в Форме 2 получится, если из выручки отнимаем себестомость и расходы, а потом умножаем на 20% то эта сумма НЕ будет равна текущему налогу на прибыль, который я укажу в соотв. строке очета  о прибылях и убытках? просто есть расхождения в бух и налог учете у нас, а ОНА и ОНО не используем

nicol011160 · Answer

По одной моей маленькой организации определенное время было без расхождений: операций в валюте нет, амортизируемого имущества нет и т.д. Но потом появился импорт, и тут же ситуация изменилась!
А совпадение суммы налога на прибыль (стр.180 декларации) с текущим налогом на прибыль говорит о том, что в налоговом учете все верно отражено, и разницы сформированы правильно. А вот когда вдруг не совпадает, тогда и начинаешь искать ошибки!

nsn · Answer

Цитата (nicol011160):По одной моей маленькой организации определенное время было без расхождений: операций в валюте нет, амортизируемого имущества нет и т.д. Но потом появился импорт, и тут же ситуация изменилась!
А совпадение суммы налога на прибыль (стр.180 декларации) с текущим налогом на прибыль говорит о том, что в налоговом учете все верно отражено, и разницы сформированы правильно. А вот когда вдруг не совпадает, тогда и начинаешь искать ошибки!

а плата за загрязнение окр среды есть? раз есть работники, обязательно должна быть и плата за загрязнение, а она делится в пределах лимита(если лимит расчитан и утвержден), и сверх лимита- вот и разница! так что Вы меня не убедили!

Татьяна_ · Answer

Подскажите, а расходы в Форме 2 я ставлю такие как и в бухгалтерском учете? или из декларации тоже?

Julia МЖК · Answer

В форме 2 и декларации обязательно должны совпадать только доходы и сам налог на прибыль (начисленный а не уплаченный). Если эти показатели не будут совпадать, налоговая затребует объяснения (они должны быть обоснованные - например, прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, на которую вы подали уточненную декларацию по прибыли за тот год, в котором ошибка). А расходы могут и не совпадать (это типичная ситуация).

nicol011160 · Answer

В 2009 году и доходу могут не совпадать. Например, за счет курсовых разниц, связанных с предоплатой.

Татьяна_спросила25 марта 2010 в 15:32 13 443 просмотра НДФЛ  Форма 2 и налог на прибыль Подскажите пожалуйста, в форме №2 в строке "текущий налог на прибыль" ставится налог который рассчиывается по бух данным или тот что из декларации??? Мы малое предприятие, ПБУ18 не применяем.ОРН. И если берется из декларации то из какой ее строки? из 180??Т.е сумма начисленного налога, или суммукоторую должны оплатить? У нас получается переплата по налогу за год. Новый вопрос Ответить

nsn г. Тула19 916 баллов 25 марта 2010 в 15:33 Цитата (Татьяна_):Подскажите пожалуйста, в форме №2 в строке "текущий налог на прибыль" ставится налог который рассчиывается по бух данным или тот что из декларации??? Мы малое предприятие, ПБУ18 не применяем.ОРН. И если берется из декларации то из какой ее строки? из 180??Т.е сумма начисленного налога, или сумму которую должны оплатить? У нас получается переплата по налогу за год. налог на прибыль не расчитывается по данным бухгалтерского учета. возьмите налоговую декларацию, стр 180 и ставим в форму 2 25 марта 2010

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Радькова г. Йошкар-Ола34 339 баллов 25 марта 2010 в 15:36 в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» по строке «Текущий налог на прибыль» отражается вся сумма налога на прибыль, начисленная за отчетный (налоговый) период. Этот показатель должен равняться сумме налога на прибыль, начисленного по налоговой декларации за данный период, а также сумме налога на прибыль, сформированной в бухгалтерском учете на счете 68 субсчете «Расчеты по налогу на прибыль» 25 марта 2010

Татьяна_Автор вопроса г. Санкт-Петербург10 баллов 25 марта 2010 в 15:36 т.е в Форме 2 получится, если из выручки отнимаем себестомость и расходы, а потом умножаем на 20% то эта сумма НЕ будет равна текущему налогу на прибыль, который я укажу в соотв. строке очета о прибылях и убытках? просто есть расхождения в бух и налог учете у нас, а ОНА и ОНО не используем 25 марта 2010

nsn г. Тула19 916 баллов 25 марта 2010 в 15:37 Цитата (Татьяна_):т.е в Форме 2 получится, если из выручки отнимаем себестомость и расходы, а потом умножаем на 20% то эта сумма НЕ будет равна текущему налогу на прибыль, который я укажу в соотв. строке очета о прибылях и убытках? просто есть расхождения в бух и налог учете у нас, а ОНА и ОНО не используем не должна! ведь как Вы написали, расхождения ЕСТЬ! а вот если бы не было расхождений, то прибыль по бух чету и налог. учету равна, но я просто не представляю такой организации!!! 25 марта 2010 (Изменено)

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 25 марта 2010 в 15:38 По одной моей маленькой организации определенное время было без расхождений: операций в валюте нет, амортизируемого имущества нет и т.д. Но потом появился импорт, и тут же ситуация изменилась! А совпадение суммы налога на прибыль (стр.180 декларации) с текущим налогом на прибыль говорит о том, что в налоговом учете все верно отражено, и разницы сформированы правильно. А вот когда вдруг не совпадает, тогда и начинаешь искать ошибки! 25 марта 2010

Обменивайтесь с «удаленщиками» юридически значимыми документами через интернет Узнать подробнее Реклама 16+. Реквизиты

nsn г. Тула19 916 баллов 25 марта 2010 в 16:15 Цитата (nicol011160):По одной моей маленькой организации определенное время было без расхождений: операций в валюте нет, амортизируемого имущества нет и т.д. Но потом появился импорт, и тут же ситуация изменилась! А совпадение суммы налога на прибыль (стр.180 декларации) с текущим налогом на прибыль говорит о том, что в налоговом учете все верно отражено, и разницы сформированы правильно. А вот когда вдруг не совпадает, тогда и начинаешь искать ошибки! а плата за загрязнение окр среды есть? раз есть работники, обязательно должна быть и плата за загрязнение, а она делится в пределах лимита(если лимит расчитан и утвержден), и сверх лимита- вот и разница! так что Вы меня не убедили! 25 марта 2010

Татьяна_Автор вопроса г. Санкт-Петербург10 баллов 29 марта 2010 в 13:19 Подскажите, а расходы в Форме 2 я ставлю такие как и в бухгалтерском учете? или из декларации тоже? 29 марта 2010 (Изменено)

Александра Кривошеева Консультант 29 марта 2010 в 13:21 Цитата (Татьяна_):Подскажите, а расходы в Форме 2 я ставлю такие как и в бухгалтерском учете? или из декларации тоже? Форма 2 заполняется на основе данных бухгалтерского учета, а декларация - по данным налогового учета. 29 марта 2010

Julia МЖК г. Тольятти110 баллов 30 марта 2010 в 11:20 В форме 2 и декларации обязательно должны совпадать только доходы и сам налог на прибыль (начисленный а не уплаченный). Если эти показатели не будут совпадать, налоговая затребует объяснения (они должны быть обоснованные - например, прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, на которую вы подали уточненную декларацию по прибыли за тот год, в котором ошибка). А расходы могут и не совпадать (это типичная ситуация). 30 марта 2010

Подготовить, проверить и сдать отчетность через интернет Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 30 марта 2010 в 11:20 В 2009 году и доходу могут не совпадать. Например, за счет курсовых разниц, связанных с предоплатой. 30 марта 2010