Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Kseni

Проводка по начислению налога

Подскажите, что означает проводка: Дт 68.4.1 Кт 68.4.2? я как понимаю, идет уменьшение налога (касаемо расчета с бюджетом)?
ОтветитьНовый вопрос. . .
nsn 19 916  баллов, г. Тула
26 марта 2010 в 12:18
Цитата (Kseni):Подскажите, что означает проводка: Дт 68.4.1 Кт 68.4.2? я как понимаю, идет уменьшение налога (касаемо расчета с бюджетом)?


это пбу 18 на сч 68,4,2 расчитывается налог на прибыль с оно, она, пно,пна и.д. и сформированная сумма переносится на расчеты с бюджетом, причем она болжна быть равна расчитанному налогу на прибыль в налоговой декларации
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
26 марта 2010 в 12:20
Это ясно, но как я понимаю, сумма которая мы должны уплатить в бюджет, должна быть по Кт 68.4.1 (Расчеты с бюджетом). а тут наоборот. И еще, в 1 квартале я должна сделать проводки по начислению авансов. платежей по налогу, в соответствии с декларацией за 9 месяцев? Дт 68.4.2 Кт 68.4.1??
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
26 марта 2010 в 12:20
это действительно проводка по начислению налога на прибыль при применении ПБУ 18 в случае, когда по результатам периода, в котором налог на прибыль к уменьшению.
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
26 марта 2010 в 12:22
Цитата (Kseni):Это ясно, но как я понимаю, сумма которая мы должны уплатить в бюджет, должна быть по Кт 68.4.1 (Расчеты с бюджетом). а тут наоборот. И еще, в 1 квартале я должна сделать проводки по начислению авансов. платежей по налогу, в соответствии с декларацией за 9 месяцев? Дт 68.4.2 Кт 68.4.1??


Сомневаюсь, что проводка должна быть именно такой. На счетк 68.4.2 формируется сумма бухгалтерской прибыли, откорректированной налоговым учетом. А авансы тут причем? Я не делаю проводок на авансы совсем. В течение отчетного периода проводки 68.4.1 - 51. В конце периода сумма начисленных авансов учитывается в декларации по налогу на прибыль. Я читала некоторые рекомендации, как можно начислять авансы в бухгалтерском учете, но мне кажется, что это некоторое загромаждение учета, так как необходим дополнительный субсчет к счету 68.4., масса внутренних проводок.
А как делают это коллеги по форуму?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
26 марта 2010 в 13:31
Цитата (nicol011160):

Я не делаю проводок на авансы совсем. В течение отчетного периода проводки 68.4.1 - 51. В конце периода сумма начисленных авансов учитывается в декларации по налогу на прибыль. Я читала некоторые рекомендации, как можно начислять авансы в бухгалтерском учете, но мне кажется, что это некоторое загромаждение учета, так как необходим дополнительный субсчет к счету 68.4., масса внутренних проводок.
А как делают это коллеги по форуму?


а я обязательно делаю проводки на авансовые платежи, и налоговая тоже делает начисления, так правильно отслеживать расчеты с бюджетом, да и начисления в бухгалтерском учете должны соответствовать налоговым декларациям Думаю
nsn 19 916  баллов, г. Тула
26 марта 2010 в 13:33
Цитата (Kseni):Это ясно, но как я понимаю, сумма которая мы должны уплатить в бюджет, должна быть по Кт 68.4.1 (Расчеты с бюджетом). а тут наоборот. ??


Вам нужно проверить отклонения учета налогового и бухгалтерского- правильно ли машина сформированы проводкина счете 68,42, мне кажется что здесь "порылась какая то собачка"Танцую
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
26 марта 2010 в 14:22

а я обязательно делаю проводки на авансовые платежи, и налоговая тоже делает начисления, так правильно отслеживать расчеты с бюджетом, да и начисления в бухгалтерском учете должны соответствовать налоговым декларациям

какой проводкой?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
26 марта 2010 в 14:32
Цитата (nicol011160):


какой проводкой?


дт 68.4.2 кт 68.4.1
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
26 марта 2010 в 15:28
но суммы авансов на 68.4.2 откуда появились? сумма налога сформировалась понятно как, а авансы откуда?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
26 марта 2010 в 15:35
Цитата (nicol011160):но суммы авансов на 68.4.2 откуда появились? сумма налога сформировалась понятно как, а авансы откуда?


машина ежемесячно начисляет по отклонениям проводки, но до конца квартала сальдо на 68.4.2 не закрывается, а последним месяцем все и выравнивается, и все соответствует листу 02 расчета налога в налоговой декларации
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
26 марта 2010 в 15:37
Спасибо, теперь все понятно, а то я понимаю, что сальдо на 68.4.2 в этом случае остается, поэтому и вопрос возник.