Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Какую ставку НДС указывать в платежном поручении при окончательном расчете?

7 января 2019 в 23:18
Сразу на примере: В 2018 году оплачен аванс поставщику в размере 100 000 р., в том числе НДС (18%) 15 254,24 р. Товар получен в 2019 году на сумму 200 000 р, в том числе НДС (20%) 33 333,33 р. Окончательный расчет, который мы доплатим поставщику 100 000 р, в том числе НДС.... Вопрос: Какую ставку НДС нужно указать в платежном поручение при оплате окончательного расчета? По сумме понятно - 18 079,09 р. (33 333,33 - 15 254,24), но это ни по ставке 18, ни 20!
Nataly S Консультант
7 января 2019 в 23:49
Здравствуйте!

Рекомендую почитать статью https://www.buhonline.ru/pub/comments/2018/9/13855
Юлия Радская Модератор
8 января 2019 в 00:01
Добрый день!
Цитата (Бесячий бухучет):Сразу на примере: В 2018 году оплачен аванс поставщику в размере 100 000 р., в том числе НДС (18%) 15 254,24 р. Товар получен в 2019 году на сумму 200 000 р, в том числе НДС (20%) 33 333,33 р. Окончательный расчет, который мы доплатим поставщику 100 000 р, в том числе НДС.... Вопрос: Какую ставку НДС нужно указать в платежном поручение при оплате окончательного расчета? По сумме понятно - 18 079,09 р. (33 333,33 - 15 254,24), но это ни по ставке 18, ни 20!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
8 января 2019 в 09:56
Nataly S, прежде чем предлагать прочесть какую-то статью, прочитайте её сами! Там нет ответа на мой вопрос!

Юлия Радская, давайте Вы не будете создавать спам на странице моего вопроса. Лучше бы людям помогали в их вопросах!
Татьяна Шпырёва 669 баллов, г. Саратов
8 января 2019 в 10:56
62 балла Добавить баллы
Цитата (Бесячий бухучет):Сразу на примере: В 2018 году оплачен аванс поставщику в размере 100 000 р., в том числе НДС (18%) 15 254,24 р. Товар получен в 2019 году на сумму 200 000 р, в том числе НДС (20%) 33 333,33 р. Окончательный расчет, который мы доплатим поставщику 100 000 р, в том числе НДС.... Вопрос: Какую ставку НДС нужно указать в платежном поручение при оплате окончательного расчета? По сумме понятно - 18 079,09 р. (33 333,33 - 15 254,24), но это ни по ставке 18, ни 20!
Добрый день!
Окончательный расчет будет по ставке 20%.

2018год 
Дт 60 Кт 51 -100000р
Дт 68 Кт 76 - 15254,24р (18%) - этой проводки может и не быть, если Вы не возмещали НДС с аванса.

2019год
Дт 41(10) Кт 60  166666,67р
Дт 19 Кт 60 - 33333,33р (20%)
Дт 76 Кт 68 - 15254,24р (18%)   - этой проводки может и не быть, если Вы не возмещали НДС с аванса.
Дт 68 Кт 19 -33333,33р (20%)
8 января 2019 в 12:17
Татьяна, добрый день! По проводкам Вы всё правильно написали и это я знаю. У меня был вопрос: Что писать в платежке? "..... в том числе НДС (20%) 18 079-09"?
Юлия Радская Модератор
8 января 2019 в 12:21
Добрый день. 
Цитата (Бесячий бухучет):Nataly S, прежде чем предлагать прочесть какую-то статью, прочитайте её сами! Там нет ответа на мой вопрос!

Юлия Радская, давайте Вы не будете создавать спам на странице моего вопроса. Лучше бы людям помогали в их вопросах!
Не надо грубить тем, кто пытается Вам помочь. На нашем форуме это не принято. Если Вы будете себя так вести, участники перестанут отвечать на Ваши вопросы. А эксперты не обязаны отвечать тем, кто проявляет неуважение к собеседнику. Это предусмотрено правилами форума

Также обращаю Ваше внимание, что модераторы не дают консультации, а следят за соблюдением правил форума.

Пожалуйста, не отвечайте на моё сообщение, а примите его к сведению и соблюдайте правила форума.
И-К 5 059 баллов, г. Москва
8 января 2019 в 13:54
65 баллов Добавить баллы
Бесячий бухучет, здравствуйте.

"Что писать в платежке? "..... в том числе НДС (20%) 18 079-09"?"

Как у Вас получился такой НДС, если Вы доплачиваете 100000,00 руб.?
НДС - 16666,67 (20%)

Его и указываете в платежном поручении.

"По сумме понятно - 18 079,09 р. (33 333,33 - 15 254,24), но это ни по ставке 18, ни 20!"

Такой расчет неправильный.
8 января 2019 в 14:41
И-К, здрасте! Без комментариев, пожалуй, оставлю ваше сообщение!
И-К 5 059 баллов, г. Москва
8 января 2019 в 14:54
Бесячий бухучет, 

"И-К, здрасте!"

И Вам, добрый день!

"Без комментариев, пожалуй, оставлю ваше сообщение!"

Это Ваше право...Улыбаюсь
8 января 2019 в 16:08
И-К, хорошо, наверно, когда ты не пытаешься даже вникнуть в суть вопроса? Конечно, если не запариваться над подобными вопросами, можно и посмеяться! Для Вас я всё же поясню, откуда такая сумма!
Если вы обратите внимание на пример в моем вопросе, то обнаружите, что аванс был выплачен в 2018 году по ставке НДС 18%, что в сумме составило 15 254.24 р. Отгрузка же в 2019, что уже по ставке НДС 20%, что в сумме составило 33 333.33 р. В результате не хитрых математических вычислений к оплате сумма НДС составит 33 333.33 - 15 254.24 = 18 079.09. 
Так же думаю, что мне стоит напомнить Вам, что на основании ст 171 и 172 НК РФ для получения вычета налога помимо наличия правильно оформленной счет-фактуры и прочих условиях требуется наличие документов, подтверждающих фактическую уплату налога, т.е. в нашем случае - платежное поручение.
Если я приму Ваш странный комментарий к сведению и оплачу НДС в последней платежке из расчета 20% в сумме, как Вы написали,  16 666.67 р., то и получается, что к вычету я могу принять только сумму НДС в размере 15 254.24+16 666.67 = 31 910.91 р. (сколько оплатила поставщику) И что же Вы мне предложите делать с оставшейся суммой НДС 1 412.42 р? Подарить бюджету? 
А давайте предположим, что речь идет о миллионах рублей и в моем примере только для удобства приведена небольшая сумма!
Татьяна Шпырёва 669 баллов, г. Саратов
8 января 2019 в 16:22
51 балл Добавить баллы
Цитата (Татьяна Шпырёва):Добрый день!
Окончательный расчет будет по ставке 20%.
Так я Вам и ответила ставка будет 20% .
То есть в назначении платежа напишите

"Окончательные расчет/ доплата по счету/договору , в т.ч. НДС 20% 16666,66руб."

Цитата (Бесячий бухучет):Если я приму Ваш странный комментарий к сведению и оплачу НДС в последней платежке из расчета 20% в сумме, как Вы написали,  16 666.67 р., то и получается, что к вычету я могу принять только сумму НДС в размере 15 254.24+16 666.67 = 31 910.91 р. (сколько оплатила поставщику) И что же Вы мне предложите делать с оставшейся суммой НДС 1 412.42 р? Подарить бюджету? 
Если Вы посмотрите Выше , на мои проводки то поймете куда денутся НДС 1412,42руб.
2018год 
Дт 68 Кт 76 - 15254,24р (18%) 
2019год
Дт 19 Кт 60 - 33333,33р (20%)
Дт 76 Кт 68 - 15254,24р (18%)   
Дт 68 Кт 19 -33333,33р (20%)

Удачи Вам.
Мария Ларичева Главный модератор
8 января 2019 в 16:35
Добрый день!
За неоднократное проявление неуважения к участникам форума и за игнорирование замечаний модераторов аккаунт пользователя Бесячий бухучет заблокирован. 

Для тех, кто попадёт в эту тему, поясню: модератор сделал автору темы стандартное замечание о том, что на нашем форуме принято проявлять вежливость и уважение к участникам. Автор проигнорировал замечание, нахамив модератору:
Цитата (Бесячий бухучет):давайте Вы не будете создавать спам на странице моего вопроса.
Когда форумчане отвечали на вопрос по сути, автор почему-то реагировал неуважительно и неадекватно:

Цитата (Бесячий бухучет):Nataly S, прежде чем предлагать прочесть какую-то статью, прочитайте её сами! Там нет ответа на мой вопрос!
Цитата (Бесячий бухучет):Без комментариев, пожалуй, оставлю ваше сообщение!
Цитата (Бесячий бухучет):хорошо, наверно, когда ты не пытаешься даже вникнуть в суть вопроса? Конечно, если не запариваться над подобными вопросами, можно и посмеяться!
Более того, автор позволил себе разговаривать с участниками обсуждения в высокомерном и саркастическом стиле, что у нас также запрещено:
Цитата (Бесячий бухучет):Так же думаю, что мне стоит напомнить Вам,
Цитата (Бесячий бухучет):Если я приму Ваш странный комментарий к сведению
Кроме того, ники, подобные нику автора этой темы, в которых использована сниженная лексика, не приветствуются на нашем форуме. Если вы хотите иметь возможность задавать вопросы на нашем форуме, то выбирайте, пожалуйста, благозвучный и нейтральный по стилю ник. Подробнее о выборе ника можно прочитать в правилах нашего форума.
8 января 2019 в 16:51
Татьяна, как уже писалось выше, проводки у Вас правильные и в учете так и проведем. Но вопрос про ПЛАТЕЖКУ! Можем ли мы принять к вычету и не будет ли у налоговой вопросов, если поставщику будет по платежкам перечисленно НДС в размере 31 910.91 р., а к вычету мы укажем 33 333.33 р.? У нас часто встречные проверки и налоговая запрашивает помимо отгрузочных документов и копии платежек!
Татьяна Шпырёва 669 баллов, г. Саратов
8 января 2019 в 17:07
Цитата (Друг бесячего бухучета):Татьяна, как уже писалось выше, проводки у Вас правильные и в учете так и проведем. Но вопрос про ПЛАТЕЖКУ! Можем ли мы принять к вычету и не будет ли у налоговой вопросов, если поставщику будет по платежкам перечисленно НДС в размере 31 910.91 р., а к вычету мы укажем 33 333.33 р.? У нас часто встречные проверки и налоговая запрашивает помимо отгрузочных документов и копии платежек!
Кирпичная стенаКирпичная стенаКирпичная стена (Да простят меня модераторы).

Это правила переходного периода со ставки НДС 18% а ставку НДС 20%.

Все таки прочитайте данную статью, там все по русски написано.
Цитата (Nataly S):Здравствуйте!

Рекомендую почитать статью https://www.buhonline.ru/pub/comments/2018/9/13855
На этом всё.
8 января 2019 в 17:28
Татьяна, я читала рекомендации Минфина о переходном периоде и много прочих статей. Там ничего не говорится о сумме НДС в платежке. И от этого статьи налогового кодекса не поменялись. 
Если я не права, пожалуйста, укажите мне точное предложение в рекомендациях Минфина, которое дает мне право оплачивать сумму НДС в меньшем размере.
Мария Ларичева Главный модератор
8 января 2019 в 17:48
Добрый день!
Выше в этой теме я написала буквально следующее:
Цитата (Мария Ларичева):Ники, подобные нику автора этой темы, в которых использована сниженная лексика, не приветствуются на нашем форуме. Если вы хотите иметь возможность задавать вопросы на нашем форуме, то выбирайте, пожалуйста, благозвучный и нейтральный по стилю ник. Подробнее о выборе ника можно прочитать в правилах нашего форума.
Автор этой темы проигнорировал сообщение модератора и вновь зарегистрировался на форуме, уже под ником "Друг бесячего бухучета". Я вынуждена повторить и объяснить подробнее: не нужно регистрироваться на нашем форуме под провокативными, вызывающими никами. Такие аккаунты мы блокируем. Ещё раз рекомендую Вам прочитать правила нашего форума и почитать сам форум, чтобы понять, какой стиль общения у нас принят и какие ники у нас считаются благозвучными и нейтральными.
Naaatta 46 454 балла, г. Новосибирск
8 января 2019 в 18:27
Добрый день.
Цитата (Бесячий бухучет):и прочих условиях требуется наличие документов, подтверждающих фактическую уплату налога, т.е. в нашем случае - платежное поручение.
Правда что ли? И где в этих статьях написано про обязательное условие для вычета НДС в виде его оплаты? 
Цитата (Друг бесячего бухучета):укажите мне точное предложение в рекомендациях Минфина, которое дает мне право оплачивать сумму НДС в меньшем размере.
А вы уплачиваете сумму НДС в меньшем размере? У вас выделен НДС в СФ в размере 33 333,33.
Вы заплатили  15 254,24. Путем нехитрых подсчетов остается 33 333,33 - 15 254,24 = 18 079,09.
То, что у вас расчетным путем от суммы платежа получается другая сумма, итоговую сумму НДС не меняет.
И где вы вообще увидели требование в назначении платежа указывать ставку НДС?
Mirr 2 балла
9 января 2019 в 00:55
Naaatta!

В 2019 году поставщик отгрузит товар и выставит с/ф (или УПД) на сумму 200.000руб. с НДС 20% 33.333-33 руб.
Вы всю эту сумму берете к вычету в 1 квартале 2019г., несмотря на то, что в 2018г. с частичной оплаты уплатили НДС 18% - 15254-24
У меня подобная же ситуация.
Если вы настолько сомневаетесь, что налоговая не даст вычет по п/п от 2018года, учтите НДС 18% в вычете за 4 квартал 2018г.
Если эту часть заявите в 4 квартале, как 76.ВА, тогда сумма действительно уйдет в размере 15 254-24.
Декларацию мы сдаем до 25 января 2019г.

С 18% НДС можно оплачивать только старые долги.
В платежках за поставки 2019года писать 20%. По-другому - никак.
Naaatta 46 454 балла, г. Новосибирск
9 января 2019 в 06:14
Цитата (Mirr):В платежках за поставки 2019 года писать 20%. По-другому - никак.
Приложение № 1 к Положению ЦБ РФ № 383-П - в платежном поручении, инкассовом поручении, платежном требовании указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость. 
Слова "ставка налога" в Положении отсутствуют.
Так где вы прочитали о том, что в назначении платежа в обязательном порядке должна быть указана ставка (не сумма, а ставка) налога на добавленную стоимость?
Собственно автор вопроса именно о ставке налога спрашивал, а не о сумме, не о декларации, не о проводках, не о сумме налога...

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть