Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Nalogn

Помогите пожалуйста

Нужно решение этих задач. Буду очень благодарен за помощь всем заранее спасибо

1
Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
-объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %
-получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей
-реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС
- приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, 20 000 РУБ.
-АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.
2
Физическое лицо открывает 1 сентября депозитный вклад в банке сроком на 1 год.
Сумма вклада – 1 000 000 рублей. Процент по вклау, установленный банком, - 19%. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 12 %, а с 26 декабря – 13%
Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет.
3
Определите сумму единого социального налога, подлежащую уплате в бюджет,
Если в пользу физического лица за месяц были произведены следующие выплаты:
-начислена сдельная заработная плата – 6 800 руб.
-надбавка за сверхурочную работу 1200 рублей;
-пособие по временной нетрудоспособности – 800 руб
-компенсация командировочных расходов – 5500 руб
в том числе и суточные сверх норм – 500 руб.
-материальная помощь – 1500 руб.
Предприятием оплачено питание в заводской столовой – 550 руб.
4
В учетной политике организации определен метод начисления . За первый квартал организация произвела следующие операции:
-отгружен товар на сумму 4 860 000 руб, в том числе и НДС 18%
Получен доход от сдачи в аренду – 168 000 руб, в том числе НДС-18%
Реализован компьютер за 14 000 руб, первоначальная стоимость 35 000 руб, срок полезного использования 5 лет, срок службы 3 года, амортизация начислялась линейным методом;
-получены дивиденды от участия в деятельности российского ЗАО – 17 500 руб
-получен аванс в счет будущих поставок товара-278 000 руб
-начислена заработная плата работникам – 2 250 000 руб.
Оплачено поставщику за товар-1 450 000 руб, в том числе НДС 18 %
-сумма убытка, полученная в прошлом налоговом периоде – 37 000 руб.
Определите сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.
ОтветитьНовый вопрос. . .
IgorNevsky Консультант
27 марта 2010 в 19:41
По правилам этого форума студент, который просит помощи, должен сам предложить решение.
Неужели Вы настолько не уважаете себя, что расписываетесь в своей полной неспособности предложить хоть какой-нибудь вариант?
27 марта 2010 в 19:42
просто ничего в этом не понимаю....(((( Поэтому и обратился к вам за помошью.........
27 марта 2010 в 22:06
Цитата (Nalogn):просто ничего в этом не понимаю....(((( Поэтому и обратился к вам за помошью.........
В вузовских программах иногда, к сожалению, встречаются "балластные" дисциплины...
Но уверяю Вас, что бухгалтерский учет и налогообложение к ним точно не относятся! Независимо от получаемой Вами специальности и рода будущих занятий - это то, над чем стоит некоторое время потрудиться! Почитайте учебник, откройте налоговый кодекс. Поверьте на слово - это Вам в жизни еще пригодится!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
28 марта 2010 в 09:24

Вот решил одну задачу, не знаю правильно или нет!!! Подскажите, пожалуйста, что неправильно в решении!!!!


Физическое лицо открывает 1 сентября депозитный вклад в банке сроком на 1 год.
Сумма вклада – 1 000 000 рублей. Процент по вклау, установленный банком, - 19%. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 12 %, а с 26 декабря – 13%
Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет.

Номер периода Начало периода Окончание периода Кол-во дней в периоде Значение ставки
1 01.09 25.12 116 12%

2 26.12 31.08 249 13%

Расчет по первому периоду:
1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*116/365= 60 385,57
2)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*12%*116/365= 38 136,99
3)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (60 385,57 - 38 136,99)*35%=7 787,01

Расчет по второму периоду:
1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*249/365= 129 616,44
2)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*13%*249/365= 88 684,94
3)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (129 616,44 - 88 684,94)*35%=14 326,03 , отсюда следует


сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет равна 7 787,01+14 326,03 = 22 113 рублей.

znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 11:55
Цитата (Nalogn):
Вот решил одну задачу, не знаю правильно или нет!!! Подскажите, пожалуйста, что неправильно в решении!!!!

1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*116/365= 60 385,57
2)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*12%*116/365= 38 136,99
3)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (60 385,57 - 38 136,99)*35%=7 787,01

Расчет по второму периоду:
1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*249/365= 129 616,44
2)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*13%*249/365= 88 684,94
3)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (129 616,44 - 88 684,94)*35%=14 326,03 , отсюда следует


сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет равна 7 787,01+14 326,03 = 22 113 рублей.


В задаче не указан год отрытия вклада. Берем 2009 год. Таким образом, Вы не учли в решении, что с 1 января 2009 года в НК РФ внесены изменения, согласно которым (ст. 214.2)
Цитата:налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты

Я не считала правильно ли Вы посчитали дни действия ставок рефинансирования, принимаю Ваши
Таким образом, 2 сентября 2010 г. банк начислит проценты на сумму вклада физического в размере 190 000 руб. (1 000 000 руб. x 19%).
Проценты, рассчитанные исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала до 26 декабря, составят 54027,40 руб. ((1 000 000 руб. x (12% + 5%) x 116 дн. / 365 дн.))
Проценты, рассчитанные исходя из ставки рефинансирования после 26 декабря, составят 122794,52руб. (1 000 000 руб. x (13% + 5%) x 249 дн. / 365 дн.).
Следовательно, налоговая база по процентному доходу равна 13178,08 руб. (190000 руб. - (54027,40+122794,52 руб.), а сумма налога, подлежащая уплате с указанного дохода, - 4612 руб. (13178,08 руб. x 35%).
Арифметику еще раз проверьте, могу и ошибиться. Если год открытия вклада ранее 2009 года, то пять % пунктов добавлять следует только с 1 января 2009 года
Желаю удачи!!!!
28 марта 2010 в 12:06
БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Вот еще одну мучаю!!!! но, наверное, и в этой задаче есть ошибки.
подскажите, пожалуйста, что не так!

Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %
2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей
3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС
4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, 20 000 РУБ.
5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.

Решение:
1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
3) 5 000*18% = 900 рублей
4) 20 000 *18% = 3600 рублей
5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей

28 марта 2010 в 12:07
znamenka, подскажите, пожалуйста, дни действия ставок рефинансирования мне следует считать со 2 сентября по 25 декабря и с 26 декабря по 31 августа?
28 марта 2010 в 12:07
Цитата (Nalogn):БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Вот еще одну мучаю!!!! но, наверное, и в этой задаче есть ошибки.
подскажите, пожалуйста, что не так!

Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %
2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей
3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС
4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, 20 000 РУБ.
5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.

Решение:
1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
3) 5 000*18% = 900 рублей
4) 20 000 *18% = 3600 рублей
5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей


1)Верно
2)Верно
3)Верно
4) НДС равен 20000 (см условие задачи)
5) 78000*18/118=11898,31 (НДС извлекается из суммы аванса, а не начисляется сверху)
Считаете итог: 1+3-4+5=67385,28
znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 12:08
Цитата (Nalogn):znamenka, подскажите, пожалуйста, дни действия ставок рефинансирования мне следует считать со 2 сентября по 25 декабря и с 26 декабря по 31 августа?

По правилам ст. 839 ГК РФ проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за ее поступлением в банк.
значит - со 2 сент по 25 декабря - верно, а потом - с 26 по 1сентября, я так думаю
28 марта 2010 в 12:09
Вчиталась еще раз в условие задачи. Перепроверьте-ка п. 4, что-то там сумма расходов и сумма НДС несопоставимы!
znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 12:11
Цитата (Al-ra5):
Цитата (Nalogn):БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Вот еще одну мучаю!!!! но, наверное, и в этой задаче есть ошибки.
подскажите, пожалуйста, что не так!

Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %
2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей
3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС
4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, 20 000 РУБ.
5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.

Решение:
1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
3) 5 000*18% = 900 рублей
4) 20 000 *18% = 3600 рублей
5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей


1)Верно
2)Верно
3)Верно
4) НДС равен 20000 (см условие задачи)
5) 78000*18/118=11898,31 (НДС извлекается из суммы аванса, а не начисляется сверху)
Считаете итог: 1+3-4+5=67385,28

У меня немного другое решение. Какое верное - решать Вам, студент, ну или нашим коллегам.
1. согласна
2.согласна
3. (33000+5000)/1,18*0,18= 5796,61
4. согласна с Al-ra5
5. согласна с Al-ra5
6. Теперь считаем сумму НДС, исчисленную за период п.1+2+3+5
7. Налогвый вычет п.4 (только проверьте условие, там НДС примерно тысяч пять должно быть с 34 000 тысяч)
8. Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет = п6.-п.7
Ну, и - Успехов!
28 марта 2010 в 12:12
простите, моя ошибка!!!!

Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %

2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей

3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС

4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.

5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.

1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
3) 5 000*18% = 900 рублей

4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)

5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей

28 марта 2010 в 12:12
простите, моя ошибка!!!!

Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %

2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей

3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС

4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.

5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.

1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
3) 5 000*18% = 900 рублей

4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)

5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей

znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 14:31
Цитата (Nalogn):простите, моя ошибка!!!!



4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)




20 000 /1,18*0,18=3050,85 к вычету, значит Вы можете принять только 3050,85
28 марта 2010 в 14:32
СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!

значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?
Pavel16 0  баллов
28 марта 2010 в 14:32
Зайди на http://, мне там помогли! ;)

(это финансово-правовое агентство)
znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 14:33
Цитата (Nalogn):СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!

значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?

На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет
znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 14:36
Цитата (Pavel16):Зайди на ,,,,,,,,,,, мне там помогли! ;)

(это финансово-правовое агентство)

Pavel16, а Вы знакомились с правилами этого форума? Они вот тут: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=3148
Цитата:9. Рекламные сообщения, размещенные на форуме без согласования с администрацией портала, будут удаляться.
28 марта 2010 в 14:37
можно еще вопрос?
если 3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб. без НДС , то сумма ,наверное, будет такой

3). (33000+5000)*18%= 6840


znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 14:38
Цитата (Nalogn):можно еще вопрос?
если 3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб. без НДС , то сумма ,наверное, будет такой

3). (33000+5000)*18%= 6840



Верно! Вы делаете успехи! А я посыпаю голову пеплом, не дочитала условиеОх!
Хотя правильнее сказать - заметила лишь то, что вы не включили себестоимость в расчет НДС, и на этом закциклилась
Katerino4ka 50  баллов, г. Москва
28 марта 2010 в 14:41
Цитата (Nalogn):
4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)


4) 34 000*18/118=5186,44 к вычету НДС
28 марта 2010 в 14:42
Znamenka, у меня еще один вопрос!
Вы написали: На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет
Это значит,
1) 55 677,98
2)--------
3) 6840
4) 3050,85
5) 11898,31

НДС = 1)+2)+3)-4)+5)
znamenka 11 032  балла, г. Шахты
28 марта 2010 в 14:43
Цитата (Nalogn):Znamenka, у меня еще один вопрос!
Вы написали: На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет
Это значит,
1) 55 677,98
2)--------
3) 6840
4) 3050,85
5) 11898,31

НДС = 1)+2)+3)-4)+5)

Ну да, у меня получилось 71365,44
Татьяна Ник 1 653  балла, г. Йошкар-Ола
28 марта 2010 в 14:47
Цитата (znamenka):
Цитата (Nalogn):СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!

значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?

На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет


НДС к вычету можно ставить не с оплаченных сумм, а с общей суммы покупки

Статья 171. Налоговые вычеты

1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 налогового Кодекса, установленные настоящей статьей налоговые вычеты.

2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении:

1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.
Natycuk 20 417  баллов
28 марта 2010 в 17:09
Цитата (Татьяна Ник):
Цитата (znamenka):
Цитата (Nalogn):СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!

значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?

На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет


НДС к вычету можно ставить не с оплаченных сумм, а с общей суммы покупки

Статья 171. Налоговые вычеты

1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 налогового Кодекса, установленные настоящей статьей налоговые вычеты.

2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении:

1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.


Чудеса конечно, а как же п. 12 ст. 171 НК? Я может быть вас удивлю, но с 01.01.2009 НДС к вычету можно брать и с оплаченных сумм в виде аванса поставщику при наличии счета-фактуры на аванс и при одновременном соблюдении следующих условий:
- предоплата осуществлена в безналичной денежной форме и при наличии документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);
- аванс (частичная оплата) внесен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС, или товаров, приобретаемых для перепродажи;
- наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.
Katerino4ka 50  баллов, г. Москва
28 марта 2010 в 17:12
Цитата (Natycuk):
Цитата (Татьяна Ник):
Цитата (znamenka):
Цитата (Nalogn):СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!

значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?

На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет


НДС к вычету можно ставить не с оплаченных сумм, а с общей суммы покупки

Статья 171. Налоговые вычеты

1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 налогового Кодекса, установленные настоящей статьей налоговые вычеты.

2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении:

1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.


Чудеса конечно, а как же п. 12 ст. 171 НК? Я может быть вас удивлю, но с 01.01.2009 НДС к вычету можно брать и с оплаченных сумм в виде аванса поставщику при наличии счета-фактуры на аванс и при одновременном соблюдении следующих условий:
- предоплата осуществлена в безналичной денежной форме и при наличии документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);
- аванс (частичная оплата) внесен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС, или товаров, приобретаемых для перепродажи;
- наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.

Это условие задачи:
4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)
Данному условию соответствует п.2 ст. 171 следовательно Вычету подлежит 34000*18/118=5176,44
Удачи!

28 марта 2010 в 17:13
вот еще одна задача. Посмотрите, пожалуйста!

Определите сумму единого социального налога, подлежащую уплате в бюджет,
если в пользу физического лица за месяц были произведены следующие выплаты:
1)начислена сдельная заработная плата – 6 800 руб.
2)надбавка за сверхурочную работу 1200 рублей;
3)пособие по временной нетрудоспособности – 800 руб
4)компенсация командировочных расходов – 5500 руб, в том числе и суточные сверх норм – 500 руб.
5)материальная помощь – 1500 руб.
6)Предприятием оплачено питание в заводской столовой – 550 руб.

решение:
1) 6800*26%= 1768
2) 1200*26%=312
3) не взимается
4)не взимается
5)не взимается
6)не взимается

ЕСН=2080
28 марта 2010 в 17:15
А с последней задачей вообще туго! Пожалуйста, натолкните хотя бы на мысль!!!!
Natycuk 20 417  баллов
28 марта 2010 в 17:16
Так у вас с мыслью все вроде в порядке.
28 марта 2010 в 17:17
значит эта задача решена правильно?

вот еще одна задача. Посмотрите, пожалуйста!

Определите сумму единого социального налога, подлежащую уплате в бюджет,
если в пользу физического лица за месяц были произведены следующие выплаты:
1)начислена сдельная заработная плата – 6 800 руб.
2)надбавка за сверхурочную работу 1200 рублей;
3)пособие по временной нетрудоспособности – 800 руб
4)компенсация командировочных расходов – 5500 руб, в том числе и суточные сверх норм – 500 руб.
5)материальная помощь – 1500 руб.
6)Предприятием оплачено питание в заводской столовой – 550 руб.

решение:
1) 6800*26%= 1768
2) 1200*26%=312
3) не взимается
4)не взимается
5)не взимается
6)не взимается

ЕСН=2080