Katerino4kaспросила28 марта 2010 в 14:33
 8 250 просмотров 

Уступка права требования и отражение в декларации по налогу на прибыль

Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.
Новый вопрос Ответить
IgorNevsky
Консультант
28 марта 2010 в 20:09
Цитата (Katerino4ka):Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.

В форме № 2 показываем в общем порядке. Но в принципе можно воспользоваться "лазейкой" из п. 18.2 ПБУ 9/99 и п. 21.2 ПБУ 10/99. Но такое "сворачивание" нужно обязательно раскрыть в пояснительной записке.
В декларации по налогу на прибыль - в приложении 3 к листу 02 показываем по строкам 100-170, а также в стр. 030 приложения 1 и стр. 080 приложения 2 к листу 02.
28 марта 2010
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января
Реклама 16+. Реквизиты
Katerino4kaАвтор вопроса
г. Москва50 баллов
29 марта 2010 в 10:53
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Katerino4ka):Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.

В форме № 2 показываем в общем порядке. Но в принципе можно воспользоваться "лазейкой" из п. 18.2 ПБУ 9/99 и п. 21.2 ПБУ 10/99. Но такое "сворачивание" нужно обязательно раскрыть в пояснительной записке.
В декларации по налогу на прибыль - в приложении 3 к листу 02 показываем по строкам 100-170, а также в стр. 030 приложения 1 и стр. 080 приложения 2 к листу 02.


Вопрос: Как правильно отразить в строках налога на прибыль с НДС или без НДС сумму требованя?
29 марта 2010
n1a2t3
г. Санкт-Петербург4 333 балла
29 марта 2010 в 12:23
В форме 2 надо отразить услугу без НДС и в доходах и в расходах.
Вам надо было выделить НДС по приобретенным услугам и
в договоре переуступки долга НДС тоже в т.ч.!
Так что, проводки с учетом выделения и начисления НДС надо бы поправить.
29 марта 2010 (Изменено)
главбух от роду
г. Братск0 баллов
23 июня 2010 в 06:53
Цитата (Katerino4ka):Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.


Добрый день! Всё примерно то же самое. Только 1С комплексная конфигурация. Релиз 4.5 (7.70.497). Общий режим налогообложения. В бух справке на дату составления договора цессии сделаны записи (мы цедент)
Д76 (В) К91.1 Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) Списана дебиторская задолженность заказчика (Б)

После оплаты вношу выписку на контрагента В, но при проверке взаиморасчетов с конрагентами получается что фирма Б нам всё ещё должна и мы должны фирме В как будто за аванс. Получается что бух справка не проводится. Кто сталкивался с таким, подскажите. Может в комплексной это как то по другому нужно оформлять?
23 июня 2010
Рассчитывайте зарплату и отпускные в веб‑сервисе
Реклама 16+. Реквизиты
Галина Колмакова
г. Тюмень180 089 баллов
23 июня 2010 в 07:15
По правилам форума НОВЫЙ ВОПРОС надо задавать в НОВОЙ ТЕМЕ!!!! а не в теме марта месяца
23 июня 2010 (Изменено)
Ольга Улуснова
Главный модератор
23 июня 2010 в 07:44
Цитата (главбух от роду): Добрый день! Всё примерно то же самое. Только 1С комплексная конфигурация.


Добрый день. Как верно заметила Галина Колмакова, новый вопрос нужно задавать в новой теме. Читайте, пожалуйста, правила форума.
23 июня 2010
Подпишитесь на рассылку
Будем присылать новости и статьи о самых значимых для бухгалтера новшествах.
Все про налоговую реформу 2026Узнать подробнее