Сойка

Задача на определение суммы НДС

Здравствуйте. Помогите пожалуйста решить задачу по определению НДС. Я учусь на заочном отделении, на лекциях ни одной задачи мы не решали, поэтому решила сама как смогла, не уверена что правильно, подскажите если что не так.

Табачная фабрика для исчисления НДС по реализованным сигаретам с фильтром за январь текущего года имеет следую¬щие данные:


Показатели Ед. изме¬рения Значение показателя


1. Реализовано сигарет Тыс. шт. 584 779

2. Отпускная цена без учета акциза и НДС за 1000 штук руб. и коп. 352,87

3. Ставки акциза:
- твердая (специфическая) за 1000 штук; 100

- адвалорная руб. 5

4. Максимальная розничная цена за 1000 штук сигарет руб. 850

5. Стоимость приобретенных, принятых на учет и
оплаченных по счету-фактуре товарно-материальных
ценностей по ценам с учетом НДС — всего, руб. 271 400 000

в том числе:
стоимость основных средств, неиспользуемых для
осуществления операций, облагаемых НДС -//- 590 000


6. Ставка НДС % 18



Требуется:
1. Определить налоговую базу с учетом акциза по реализованным сигаретам.
2. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по установленному сроку уплаты.
ЭЦП для дистанционного управления бизнесом
Получите электронную подпись без посещения госорганов
12 января 2012 в 20:06
Решение:

1.расчитаем акциз:
584779 * 100 = 58477900 руб
850 * 584779 = 497062150
497062150 * 5% = 24853107,5 руб

2. Найдем.налогооблагаемую базу с учетом акциза:
584779 * 352,87 = 206350965,73 руб
206350965,73 + 83331007,5 = 289681973,23

3. Налоговый вычет составит:
271400000 * 18%
------------------------- = 41400000 руб
118%


4. Найдем сумму НДС :

289681973,23 * 18%
------------------------------ = 52142755,181 руб
100%

52142755,181 - 41400000 = 10742755,18

Подлежит уплате в бюджет 10742755,18 руб, не позднее 20 апреля.
лапатух 0 баллов
13 января 2012 в 18:50
Текст сообщения удален модератором.
На нашем форуме рассматриваются только те задачи, которые предусматривают применение норм законодательства Российской Федерации.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО