Получайте уведомления о главных
бухгалтерских новостях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как составить бухгалтерский баланс ООО на УСН?

6 февраля 2019 в 17:33
Добрый день! В ООО на расчетный счет поступили денежные средства в счет Уставного капитала-10000, и по договору займа 5000. При закрытии расчетного счета, банк снял 5000 в счет комиссии и за пользование р/с. Составляю бухгалтерский баланс-не идет.
Д91.2-5000 строка 2350 (отчет о фин результатах)
К66-5000 строка 1510 (краткосрочные средства заёмные)
К80-уставный капитал-10000 строка 1310
Это пассив
А актив, чтобы равенство было?
Главбух 2003 238 663 балла, г. Кемерово
6 февраля 2019 в 17:42
Цитата (Бухгалтер усн):А актив, чтобы равенство было?
Добрый день!
Деньги по займу и счет УК поступили  ведь. Это у вас, скорей всего 76 счет (Дт) 15000
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
6 февраля 2019 в 17:43
Бухгалтер усн, 
Здравствуйте!
Д51-10000 строка 1250 денежные средства и эквиваленты. Уставной капитал с расчетного счета  куда делся?
Цитата (Бухгалтер усн):Д91.2-5000 строка 2350 (отчет о фин результатах)
А в балансе он у вас где? Должен быть в пассиве минусом в прибылях и убытках строка 1370.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Главбух 2003 238 663 балла, г. Кемерово
6 февраля 2019 в 17:48
36 баллов Добавить баллы
Цитата (Главбух 2003):Это у вас, скорей всего 76 счет (Дт) 15000
Немного не то написала, что хотела. Первоначально УК отражается Д 75-К 80, потом Д 51-К75. Займ Д.51-К66. Сняли комиссию Д.91-К51, впоследствии это у вас убыток?. А 10 000 кому-то еще перечислили?
6 февраля 2019 в 18:15
Главбух 2003, Деятельность не ведется. Это все операции. Составляю Упрощенную бух отчетность. Запуталась.
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
6 февраля 2019 в 18:34
66 баллов Добавить баллы
Бухгалтер усн,
Чего тут путаться...
Баланс
Актив
строка 1250 Денежные средства и эквиваленты= 10000 (это УК внесенный на р/с)
Пассив
строка 1370 Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) текущего года = (5000) указывается в скобках это "-" ( комиссия и пользование р/с)
Строка 1310 Уставной капитал =10000
Строка 1410 Краткосрочные займы 5000
Итого актив 10000, итого пассив 10000
6 февраля 2019 в 18:37
Buch G, Спасибо огромное!
Naaatta 48 161 балл, г. Новосибирск
6 февраля 2019 в 18:39
36 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Buch G):строка 1250 Денежные средства и эквиваленты= 10000 (это УК внесенный на р/с)
А ничего что расчетный счет закрыт, что само по себе означает, что денежные средства на нем отсутствуют?
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
6 февраля 2019 в 18:46
Naaatta, 
Действительно, упустила этот момент... Значит были еще операции, хотя автор вопроса утверждает, что
Цитата (Бухгалтер усн):Это все операции
Главбух 2003 238 663 балла, г. Кемерово
6 февраля 2019 в 19:44
Уже все написали)
Александр Погребс Главный консультант
7 февраля 2019 в 17:48
Добрый день!
Цитата (Главбух 2003):Уже все написали)
Как же "все", если вопрос с расчетным счетом остался открытым.

Цитата (Бухгалтер усн):При закрытии расчетного счета, банк снял 5000 в счет комиссии и за пользование р/с.
Возможно Вы хотели написать "при открытии"? Тогда, действительно всё уже написали...
7 февраля 2019 в 18:14
Александр Погребс, Добрый день! Счёт закрыт, всё верно написано. 10000 были сняты со счёта в счёт хоз расходов. Поэтому разобралась и вопрос отпал! Спасибо большое!
Александр Погребс Главный консультант
7 февраля 2019 в 18:33
Цитата (Бухгалтер усн):10000 были сняты со счёта в счёт хоз расходов. Поэтому разобралась и вопрос отпал!
Если я правильно понял, Главбух 2003 Вас проконсультировала за рамками этого обсуждения.
Ничего страшного, конечно, в этом нет.
Но вот более 100 человек смотрят Вашу тему и пребывают в недоумении. Ведь Вы спросили о том, как составить бухгалтерский баланс и в середине разговора, с неправильными цифрами в балансе, прерываете обсуждение.
Не уверен, что так этично по отношению к коллегам и читателям Вашей темы.

Мне кажется, логичнее было бы разместить итоговый баланс, который Вы составили с Главбух 2003.
Может быть, мы свежим взглядом найдем еще какой-нибудь нюанс...

Успехов!
7 февраля 2019 в 18:46
Александр Погребс, Я, конечно, извиняюсь, что вопрос остался открытым. Это мой первый вопрос, здесь я редкий гость. Ответы участников форума меня заставили задуматься, поэтому очень быстро нашла ошибку. Извините, еще раз, что здесь не отписалась и не закрыла тему. Но о том, что можно консультироваться вне форума, я даже не в курсе. Поэтому никто меня дополнительно не консультировал, не надо додумывать.

Всем огромное спасибо за помощь и консультацию!
Главбух 2003 238 663 балла, г. Кемерово
7 февраля 2019 в 19:55
Цитата (Александр Погребс):Если я правильно понял, Главбух 2003 Вас проконсультировала за рамками этого обсуждения.
Александр Бениаминович, консультирования не было, честное слово!
Александр Погребс Главный консультант
8 февраля 2019 в 09:03
Добрый день!
Цитата (Бухгалтер усн):Ответы участников форума меня заставили задуматься, поэтому очень быстро нашла ошибку.
Таки ведь я предлагал не оправдания изложить, а решение вопроса. Его так и нет.
В чем ошибка и как выглядит окончательный вариант баланса.

Цитата (Бухгалтер усн):никто меня дополнительно не консультировал
Цитата (Главбух 2003):консультирования не было
А жаль. Можно было надеяться, что Главбух 2003 помогла составить правильный баланс.
А так...
Уверенность в правильности всё меньше.

Но уговаривать не буду. Не хотите, не надо.
Одно только замечу, что баланс, приведенный выше явно неправильный, поскольку показывает наличие денег на счете, который закрыт.
Кроме того не учтены расходы, которые "выплыли" после обсуждения...

Всё, на этом я от Вас отстал.
Успехов!
8 февраля 2019 в 09:59
Александр Погребс, 
Добрый день.
Баланс (упрощенный УСН)
Актив
строка 1230 - 10 (счёт 71)
Пассив
строка 1310 - 5 (УК-10000 и счёт 91 с минусом 5000)
строка 1510 - 5 (счёт 66)
Актив 10, Пассив 10
Александр Погребс Главный консультант
8 февраля 2019 в 10:28
Цитата (Бухгалтер усн):Баланс (упрощенный УСН)
Актив
строка 1230 - 10 (счёт 71)
Пассив
строка 1310 - 5 (УК-10000 и счёт 91 с минусом 5000)
строка 1510 - 5 (счёт 66)
Актив 10, Пассив 10
Да сам баланс правильный.
Но хочу обратить внимание на то, что чистые активы = 5 т.р., что ы два раза меньше уставного капитала.
Если такая ситуация продлится еще год, Вы обязаны ликвидировать своё ООО. Поскольку уменьшить уставный капитал до уровня чистых активов не можете.

Кроме того, не забудьте, что хранить деньги в кармане руководителя, называя их "выданными под отчет" нельзя.

Успехов!
8 февраля 2019 в 10:52
Александр Погребс, 
Спасибо большое Вам, прислушаюсь!
На данном этапе уже рассматривается вопрос о ликвидации данного ООО в ближайшее время
Naaatta 48 161 балл, г. Новосибирск
8 февраля 2019 в 14:28
Цитата (Бухгалтер усн):10000 были сняты со счёта в счёт хоз расходов.
Очень разумно выдать денежные средства под отчет лицу, которому мы должны по договору займа. Отчего бы не вернуть заемные средства? Тем более, что денежные средства были сняты со счета.
И чистые активы сразу станут нормальной величины.
Иэээхххх....

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть