Получайте уведомления о главных
бухгалтерских новостях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как составить баланс малого предприятия?

16 февраля 2019 в 19:21
Здравствуйте уважаемые бухгалтера. Помогите пожалуйста с расчетом баланса. ООО на УСН (д-р), образовано в октябре 2018 года. Клининговые услуги. Наёмных работников нет УК -10 000 Доход - 3350000 Расход- 1719037 Налог УСН - 81548,15 Остаток дс на 31.12.18- 800963 Я составляю Упрощенный баланс. Актив: Денежные средства - 811 (800963+10000) Финансовые и другие оборотные активы- 1719 (взяла общую сумму расходов) Баланс - 2530 руб. Пассив: Кредиторская задолженность 81,5 (81548,15- налог усн) Вопрос : как посчитать сумму строки капитал и резервы? Я так поняла что это ук+нераспределённая прибыль, но не могу понять в моем случае какая нераспределенная прибыль. Я все данные какие у меня есть расписала, подскажите пожалуйста, правильно ли я баланс составила. Заранее благодарю за помощь.
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
16 февраля 2019 в 20:50
14 баллов Добавить баллы
Здравствуйте
Цитата (Мариночкаааа): ООО на УСН (д-р), образовано в октябре 2018 года. Клининговые услуги. Наёмных работников нет УК -10 000 Доход - 3350000 Расход- 1719037 Налог УСН - 81548,15 Остаток дс на 31.12.18- 800963 Я составляю Упрощенный баланс. Актив: Денежные средства - 811 (800963+10000) Финансовые и другие оборотные активы- 1719 (взяла общую сумму расходов) Баланс - 2530 руб. Пассив: Кредиторская задолженность 81,5 (81548,15- налог усн) Вопрос : как посчитать сумму строки капитал и резервы? Я так поняла что это ук+нераспределённая прибыль, но не могу понять в моем случае какая нераспределенная прибыль. Я все данные какие у меня есть расписала, подскажите пожалуйста, правильно ли я баланс составила.
Актив
Строка Денежные средства = 801 (800 963=)
Валюта баланса = 801
Пассив
Строка Капитал = 1 641 (10 000 + 3 350 000 - 1 719 037)
Строка кредит.задолженность = 82 (81 548,15)
Валюта баланса = 1 723

Не хватает 922 т.р. Вы уверены, что больше ничего нет?
И потом. Если 
Цитата (Мариночкаааа):Доход - 3350000 Расход- 1719037
то налог на УСН получается 244 644= ( 3 350 000 - 1 719 037) х 15% Или у вас льготная ставка?
16 февраля 2019 в 20:56
Здравствуйте, у нас льготная ставка УСН
 5%
1. А 10 000 ук в ден средства не включается? В актив
2. Я все данные написала, я не могу сообразить где мне 922 тр искать, что это

Спасибо большое за ваше внимание к моему вопросу
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
16 февраля 2019 в 21:00
Цитата (Мариночкаааа):у нас льготная ставка 5%
Тогда налог верный.
Про остальное не расскажете?
Цитата (simport):Не хватает 922 т.р. Вы уверены, что больше ничего нет?
16 февраля 2019 в 21:10
Подскажите пожалуйста, по тем данным что я написала возможно составить баланс?

Я вроде поняла что это может быть, была оплата за постороннего человека (купили а/м свекру с р/с организации), эту сумму в расходы не включали , но по р/с она прошла
сумма была 840 тр
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
16 февраля 2019 в 21:42
Цитата (Мариночкаааа):по тем данным что я написала возможно составить баланс?
Нет. Валюта баланса должна быть одинаковой, а у нас разница приличная нарисовалась.
Цитата (Мариночкаааа):1. А 10 000 ук в ден средства не включается? В актив
Нет. Это Пассив.
Посмотрите статью Контур.Норматив Заполнение форм бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектами малого предпринимательства и НКО по форме КНД 0710096.
Из неё вы узнаете какие счета по каким строкам отражаются. Возможно поймете, где та дырка, которая образовалась в Активе.
Buch G 2 664 балла, г. Москва
16 февраля 2019 в 22:30
7 баллов Добавить баллы
Мариночкаааа, 
Здравствуйте!
Почитайте подобную тему, уже обсуждался вопрос подобный вашему
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=559781
 В вашем случае:
Актив

Цитата (simport):Актив
Строка Денежные средства = 801 (800 963=)
Валюта баланса = 801
Пассив
Строка Капитал = 1 641 (10 000 + 3 350 000 - 1 719 037)
Строка кредит.задолженность = 82 (81 548,15)
Валюта баланса = 1 723
В пассиве строка Капитал будет (10 000 + 3 350 000 - 1 719 037) и еще минус две суммы
Цитата (Мариночкаааа):была оплата за постороннего человека (купили а/м свекру с р/с организации), эту сумму в расходы не включали , но по р/с она прошла
сумма была 840 тр
и сумма начисленного налога при УСН 81 548,15 ,
т.е. Пассив
Строка Капитал 10 000 + 3 350 000 - 1 719 037 - 840 000 - 81 548,15 = 719 414,85
Строка кредит.задолженность = 82 (81 548,15)
Валюта баланса = 801.
От себя совет: Люди! Ведите бухгалтерский учет!
16 февраля 2019 в 23:02
У меня только один вопрос: ук вносили через кассу, почему он только в пассиве?
почему не 801+10 тр?

я все свои цифры правильно пересчитала:
доход 3365000
расход 1719032
налог УСН 82298,15 (в нашем регионе 5%)
845000 перечисление за стороннее лицо, не включ. в расходы
Актив:
Ден ср-ва 801+ 10( УК внесли в кассу)=811 
Пассив:
Капитал 10+3365-1719-845-82=729
Кр. задолженность 82
Итого валюта баланса 811
Правильно?
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
17 февраля 2019 в 10:16
79 баллов Добавить баллы
Цитата (Мариночкаааа):я все свои цифры правильно пересчитала:
доход 3365000
расход 1719032
налог УСН 82298,15 (в нашем регионе 5%)
845000 перечисление за стороннее лицо, не включ. в расходы
Актив:
Ден ср-ва 801+ 10( УК внесли в кассу)=811 
Пассив:
Капитал 10+3365-1719-845-82=729
Кр. задолженность 82
Итого валюта баланса 811
Правильно?
Теперь сходится.
Цитата (Мариночкаааа):У меня только один вопрос: ук вносили через кассу, почему он только в пассиве?
почему не 801+10 тр?
Если бы вы написали, что на конец года в кассе 10 000=, то конечно же и я и коллега эту сумму приплюсовали к строке Денежные средства.

Не забывайте, вы ООО, а не  ИП, который может не вести бухучет.
Поэтому полностью поддерживаю призыв коллеги
Цитата (Buch G):Ведите бухгалтерский учет!
Об этих обязанностях написано в статье 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
А также в данном Законе написано, что 
Цитата (п. 1 ст. 13 Закона № 402-ФЗ):1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.
Были бы регистры, вопросов бы не было.
17 февраля 2019 в 15:20
Огромное спасибо за вашу помощь.
Подскажите пожалуйста, отчёт о фин результатах при моих цифрах будет иметь следующий вид?
Выручка 3365
Прочие расходы 845 (перечисление с р/с за третье лицо)
Налог на прибыль - 82
Чистая прибыль 2438
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
17 февраля 2019 в 18:04
Цитата (Мариночкаааа):отчёт о фин результатах при моих цифрах будет иметь следующий вид?
Выручка 3365
Прочие расходы 845 (перечисление с р/с за третье лицо)
Налог на прибыль - 82
Чистая прибыль 2438
А где
Цитата (Мариночкаааа):расход 1719032
17 февраля 2019 в 20:01
Выручка 3365
Расходы по обычной деятельности 1719
Прочие расходы 845
Налоги на прибыль 82
Чистая прибыль 719
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
17 февраля 2019 в 20:02
Цитата (Мариночкаааа):Выручка 3365
Расходы по обычной деятельности 1719
Прочие расходы 845
Налоги на прибыль 82
Чистая прибыль 719
Теперь верно.
17 февраля 2019 в 20:14
У меня самый последний вопрос))
Вот если взять выписку за 2018 год, у меня по факту доходы по выписке 3454022,7, я в выручку поставила только 3365 ( и в декларацию усн я тоже поставила 3365), потому что сумма 89022,7 это поступления, которые потом вернули (45000 это возврат предоплаты, 44022,7 это ошибочно перечисленные) 
и я их не в расходах ни в доходах не учла. 
А теперь думаю а в балансе эта сумма 89022,7 должна быть ?
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
17 февраля 2019 в 20:20
Цитата (Мариночкаааа):Вот если взять выписку за 2018 год, у меня по факту доходы по выписке 3454022,7, я в выручку поставила только 3365 ( и в декларацию усн я тоже поставила 3365), потому что сумма 89022,7 это поступления, которые потом вернули 
и я их не в расходах ни в доходах не учла. 
А теперь думаю а в балансе эта сумма 89022,7 должна быть ?
На начало и (или) на конец 2018 года эта сумма отражена в кредиторке? Если нет, то и в балансе она не отражается.
17 февраля 2019 в 20:26
Данные выписки 
Приход 3454022,7
Расход 2653059,7
Остаток 800963
На начало 0

в декларацию по усн в доходы включила 3365000 
в расходы  1719037
Сумма разницы это: 845000 за третье лицо платили 
44022,7 это ошибочно перечисленная сумма
45000 возврат от поставщика
simport 141 210 баллов, г. Мытищи
17 февраля 2019 в 20:35
42 балла Добавить баллы
Цитата (Мариночкаааа):Данные выписки 
Приход 3454022,7
Расход 2653059,7
Остаток 800963
На начало 0
Когда я писала про кредиторку, я не это имела в виду.
Давайте займемся бухучетом
Пришли деньги Д 51 К 76 сумма 44 022,77 и Д 51 К 62 сумма 45 000= Выделенное синим и есть кредорка. Если вернули денежные средства до 31.12.2018 года, то кредиторская задолженность отсутствует и в балансе не отражается.

Если бы вы составили бух.регистры по каждому счету, участвующему в отражении хоз. деятельности вашего предприятия, то ни одного вопроса бы у вас не возникло. Создайте бухгалтерские регистры, дабы не нарушать требования Закона № 402-ФЗ. Закон вы можете изучить, зайдя по ссылке в предыдущем посте.
17 февраля 2019 в 20:38
у меня новое препятствие "коды"  все свои расходы (оплата услуг поставщикам, покупка материалов) я назвала управленческими расходами

налоги на прибыль я выбрала код "2460 прочее "
В балансе в графе "Капитал" и резервы я выбрала код 1370
Подскажите пожалуйста я правильно коды проставила?
Александр Погребс Главный консультант
18 февраля 2019 в 17:28
Добрый день!

Вон сколько уважаемых форумчан пытаются исправить ошибки в куцем балансе, а ведь могли бы помочь другим людям с более серьезными проблемами...
Это я так, ворчу.

А на самом деле, что мешает вести нормальный бухгалтерский учет в течение года?
Или всё ООО создано только для того, чтоб свёкру машину купить?
Кстати, а налоги удержали со свёкра? 2-НДФЛ к признаком "2" подготовили в инспекцию (до 1 марта)? 

Короче говоря, надо вести бухгалтерский учет, чтобы потом не просить людей - сделайте мне баланс, пожалуйста...

Успехов!
18 февраля 2019 в 18:36
Здравствуйте! Александр, спасибо за ваше мнение. Я за свою жизнь помогла многим людям, что то объясняя, что то рассказывая даже с самых азов и никогда никого кто обратился ко мне за помощью ни в чем не упрекнула, не ткнула, не осудила. Возможно в надежде, что и ко мне, когда нужна будет помощь так же отнесутся. Еще раз спасибо всем за оказанную помощь!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть