Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ZinaidaK

Помогите заполнить декларацию по УСН! Переплата по авансовым платежам!

Дорогие коллеги и эксперты!
В очередной раз прошу Вашего совета. У меня УСН "доходы-расходы" Поквартально я платила налог по УСН несколько больше, чем нужно, т.к. не во всех операциях в КДиР была уверена (у меня сфера деятельности туризм и часто бывают корретировки например агентских вознаграждений, возврат по турам после отчетного периода и т.д.) На всякий пожарный, я платила побольше ( ну не меньше же платить, в самом деле!) Я наивно полагала, что за год доплачу просто разницу, т.е. зачту эти переплаты. Стала вчера заполнять декларацию, благо наконец-то пришли документы от иностранного туроператора и можно смело все отражать в Книге доходов и расходов... И тут меня ждал сюрприз: а налог-то надо указывать ИСЧИСЛЕННЫЙ, а вовсе не уплаченный! И что же мне теперь с переплатой делать? Писать заявление на зачет? Но оно обычно пишется и подается на основании уточненки, а тут как быть??? Переплачивать налог еще раз? Абсурд. Я совсем запуталась.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
30 марта 2010 в 07:19
Давайте на цифрах Исчислили налог за год 200000 стр 030 50000 стр 040 100000 стр 050 150000 стр 060 50000 а уплачено у вас 1 кв 80000 2 кв 80000 3 кв 80000 итого 240000 Вывод: за год платить не надо т.к. переплата и на лицевом счете будет по концу году переплата 40000 Можете написать письмо и вернуть или засчитать оплату 1 кв следующего года
ZinaidaK (автор вопроса) 1 031  балл, г. Самара
30 марта 2010 в 07:28
Доброе утро, Галина! У меня немного другая ситуация: за год всего налог исчисленный 103 тыс., при этом строки декларации соответственно: строка 030- 15 тыс, строка 040- 41 тыс., строка 050 - 60 тыс. При этом уплачено- 1 кв 27 тыс., 2 кв. - 35 тыс, 3 кв.-19 тыс. По факту получается доплат а 22 тыс за год, а по декларации - 43 тыс. ( т.к. налог исчисленный 60 тыс., а уплаченный 81 тыс.) Собираюсь нести декларацию в двух вариантах, в налоговой может подскажут, хотя не факт.
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
30 марта 2010 в 08:02
Какие два варианта? строка 030- 15 тыс, строка 040- 41 тыс., строка 050 - 60 тыс, стр 060 получается 103-60=43 Уплатили вы 27 тыс.,+ 35 тыс+19 тыс = 81 тыс Вам надо доплатить в бюджет не 43 а всего 22 вот и все! В чем проблема.?
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
30 марта 2010 в 08:02
Вы не заморачивайтесь пытаясь соединить в одно декларацию и оплату налогов. Рассматривайте их отдельно. Как говорил мой педагог "мухи отдельно, котлеты отдельно" Налоговая разносит декларацию отдельно, платежи отдельно. Соедините только конечный результат Начислено за год 103 оплачено 81 доплата 22
ZinaidaK (автор вопроса) 1 031  балл, г. Самара
30 марта 2010 в 08:05
то есть просто доплатить 22 тыс и все? И не писать никакого заявления? У меня наверное, уже рефлекс все время переплачивать налоги))
ZinaidaK (автор вопроса) 1 031  балл, г. Самара
30 марта 2010 в 08:06
Думаю, что Вы правы. Большое спасибо!
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
30 марта 2010 в 08:07
Ваша беда в том, что вы пытаетесь впихнуть в декларацию 22 тысячи. Думаю сбивает с толку вас то что обычно в других декларациях стоит начислено, оплачено, к доплате.
ZinaidaK (автор вопроса) 1 031  балл, г. Самара
30 марта 2010 в 08:08
Да, совершенно верно)). Новая декларация выглядит несколько непривычно.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
30 марта 2010 в 13:18
ZinaidaK, Вам Галина абсолютно верно все написала. Налоговая занесет в свою базу цифры по начислениям из Вашей декларации. А потом будет сравнивать с данными по Вашему лицевому счету. В результате - либо переплата, либо доплата, либо все сойдется. И в каждом конечном случае будете действовать по ситуации. А в двух вариантах нести вообще не советую - такого о себе услышите)))) да и в налоговой вообще редко кто советы дает, не говоря уже о дельных советах.
ZinaidaK (автор вопроса) 1 031  балл, г. Самара
30 марта 2010 в 14:08
Да, коллеги, Галина абсолютно права и я уже сдала отчет именно так, как она сказала. В налоговой у нас есть специальное справочное окно, где мне подтвердили, что декларация у меня верная (по начисленным платежам в строках 030-050) ) и что в моем случае нужно просто доплатить разницу, т.к. по лицевому счету будут сравнивать суммы между исчисленной за год и уплаченными в течение года , как Вы верно заметили. Еще раз всем огромное спасибо!!
Anna2 100  баллов
31 марта 2010 в 18:58
Извините, я тогда не понимаю смысла строки 070 "Сумма налога к уменьшению за налоговый период", если по строкам 030-050 будут только начисленные суммы авансовых платежей?
31 марта 2010 в 19:43
Цитата (Anna2):Извините, я тогда не понимаю смысла строки 070 "Сумма налога к уменьшению за налоговый период", если по строкам 030-050 будут только начисленные суммы авансовых платежей?

Если сумма начисленного за год налога будет меньше начисленных авансов (ну вот оказался, к примеру, 4 квартал совершенно "провальным") - вот тогда и пригодится эта строка.
Anna2 100  баллов
31 марта 2010 в 19:52
У меня похожая ситуация. Это понятно, если суммы начисленных и уплаченных авансов будут совпадать. Но так получилось, что уплатили аванс меньше. Тогда если указывать суммы начисленного аванса, то в 070 строке выходит какая-то нереальная сумма к уменьшению - чего? Я так понимаю, что должна получиться сумма переплаты по налогу за год.
31 марта 2010 в 19:53
Нет, сумму фактической переплаты Вы в декларации не увидите нигде. Она будет видна только в вашей оборотке по 68 счету и с справке по расчетам с бюджетом (если закажете ее в налоговой).
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
Anna2 100  баллов
31 марта 2010 в 21:18
Получается, что надо подать уточненку, т.к. я указала именно уплаченную сумму аванса. Подскажите, пожалуйста, если прибыль была только в 1 кв., а в остальные кварталы был убыток, авансовые платежи не начислялись, то в строках 030-050 указать одинаковую сумму начисленного аванса за 1 кв. или заполнить только 030 строку, а 040 и 050 будут пустыми?
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
1 апреля 2010 в 07:27
если прибыль была только в 1 кв., а за 6 мес и 9 мес был убыток, то в строках 030-налог 040-050 указываете 0. Дело в том что прибыль 1 квартала может перекрыть с лихвой убыток второго В декларации налог считается не по кварталам а нарастающим итогом!
Anna2 100  баллов
1 апреля 2010 в 15:11
В том то и дело, что убыток был только по итогам квартала, а по итогам 6 мес., 9 мес. и года прибыль.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
1 апреля 2010 в 19:36
Цитата (Anna2):В том то и дело, что убыток был только по итогам квартала, а по итогам 6 мес., 9 мес. и года прибыль.



Цитата: прибыль была только в 1 кв., а в остальные кварталы был убыток, авансовые платежи не начислялись, то в строках 030-050 указать одинаковую сумму начисленного аванса за 1 кв. или заполнить только 030 строку, а 040 и 050 будут пустыми?


Цитата: Тогда если указывать суммы начисленного аванса, то в 070 строке выходит какая-то нереальная сумма к уменьшению - чего?


Анна, не очень понятно, где же у Вас все-таки прибыль, а где убыток.

Вы рассчитываете аванс за 1 квартал, он идет в строку 030. Это именно начисленный, в декларации уплаченного вообще нет. Если у Вас упрощенка 15%, то рассчитывате минимальный налог в случае убытка, если прибыли не было на 6% просто ставите 0.
Далее во 2 квартале проделываете ту же операцию, но нарастающим итогом. То есть смотрите сумму за полгода. И по итогам полугода ставите сумму налога к уплате. Аналогично за 9 мес. Сумма к уменьшению получится, если по итогам 4 квартала возникнет убыток, то есть получится, что начисленные платежи уже перекрывают сумму налога по итогам года.
Anna2 100  баллов
1 апреля 2010 в 20:48
УСН 15%. Прибыль нарастающим итогом и за 1кв, и полугодие и 9 мес. и год. Но если смотреть отдельно по кварталам, то прибыль была только в 1 квартале и она покрывала убытки следующих кварталов, поэтому нарастающим итогом за 6мес,9,мес и год была прибыль, которая с каждым кварталом уменьшалась. Я пробовала указывать в стр 040 и 050 авансовый платеж, рассчитанный исходя из доходов и расходов нарастающим итогом за 6мес и 9 мес соответственно, но программа "Налогоплательщик ЮЛ" выдает ошибку:
" Контрольные соотношения, не прошедшие проверку
45) в разд.1 стр.040 меньше стр.030. Сумма, исчисленная к уплате за полугодие указывается с учетом суммы, уплаченной за 1 кв.(нарастающим итогом).
46) в разд.1 стр.050 меньше стр.040. Сумма, исчисленная к уплате за 9 мес. указывается с учетом суммы, уплаченной за полугодие (нарастающим итогом)."
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
1 апреля 2010 в 20:54
Цитата (Anna2):УСН 15%. Прибыль нарастающим итогом и за 1кв, и полугодие и 9 мес. и год. Но если смотреть отдельно по кварталам, то прибыль была только в 1 квартале и она покрывала убытки следующих кварталов, поэтому нарастающим итогом за 6мес,9,мес и год была прибыль, которая с каждым кварталом уменьшалась. Я пробовала указывать в стр 040 и 050 авансовый платеж, рассчитанный исходя из доходов и расходов нарастающим итогом за 6мес и 9 мес соответственно, но программа "Налогоплательщик ЮЛ" выдает ошибку:
" Контрольные соотношения, не прошедшие проверку
45) в разд.1 стр.040 меньше стр.030. Сумма, исчисленная к уплате за полугодие указывается с учетом суммы, уплаченной за 1 кв.(нарастающим итогом).
46) в разд.1 стр.050 меньше стр.040. Сумма, исчисленная к уплате за 9 мес. указывается с учетом суммы, уплаченной за полугодие (нарастающим итогом)."


Ставьте по строке 040 и 050 сумму такую же как по строке 030. В результате получится, что по строке 060 ничего не будет, а сумма налога к уменьшению покажется по 070.