Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
бух1

Методология бухгалтерского учёта

Всем доброе утро. Подскажите пожайлуста как отразить командировочные расходы (сумма по суточным и проживанию) в 1с 8. Ограничена ли сумма суточных и как ее списывать
ОтветитьНовый вопрос. . .
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
30 марта 2010 в 09:29
Сотрудник в течение 3-х дней после возвращения из командировки оформляет авансовый отчет, прикладывая к нему командировочное удостоверение с отметками о выбытии и прибытии (позволяет определить количество дней в командировке), документы, подтверждающие расходы на проживание и другие расходы, связанные с командировкой. В 1 С8 в закладке "Закупки" есть такой документ Авансовый отчет. В закладке "Авансы" указываем документ, по которому сотрудник получил средства на командировочне расходы. Затем в закладке "Прочие" вносим документы по командировке:
1. Командировочное удостоверение
в организации положением о командировках или другим внутренним актом должен быть опрелен порядок выплаты суточных, на сегодняшний день для налога на прибыль размер суточных не ограничен, установлены ограничения для НДФЛ (не более 700 руб. по внутренним и 2500 по зарубежным командировкам за каждый день).
На основании этого документа определяется размер возмещения суточных и делается проводка Д 20 (25, 26, 44, 91) - К71.
2. Документ о проживании (счет гостиницы, договор найма жилого помещение и т.п.)
порядок определения размера возмещения затрат на проживание также должен быть определен положением о командировках либо другим внутренним актом предприятия; в общем случае расходы на проживание принимаются к учету в размере фактически понесенных затрат.
Проводка по расходам на проживание аналогична предыдущей, если сотрудником представлен счет гостиницы на стоимость проживания без выделения НДС. Если НДС в документе выделен и счет оформлен на бланке строгой отчетности либо гостиницей вместе со счетом и документом об оплате выдан счет-фактура, то проводка оформляется в закладке "Оплата" Д60(гостиница) - К71. А непосредственно услуги на проживание проводятся документом "Поступление товаров и услуг" проводкой Д 20 (25, 26, 44, 91) - К60(гостиница)
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
30 марта 2010 в 09:34
В программе суточные не ограничиваются. Но суточные и законом с 2009 никак не ограничены. В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс Федеральным законом от 22.07.2008 г. № 158-ФЗ, с 1 января 2009 года сумма устанавливаемых в организации суточных не нормируется. Но не стоит забывать что, в соответствии с изменениями, внесенными в главу 23 Налогового кодекса Федеральным законом от 24.07.2007 г. № 216-ФЗ, с 1 января 2008 г. суммы возмещения командировочных расходов в части суточных освобождены от налогообложения НДФЛ в пределах следующих норм: не более 700 руб. за каждый день нахождения в командировке внутри страны и не более 2500 руб. за каждый день нахождения в заграничной командировке (подпункт 3 статьи 217 НК РФ). В программе это не отслеживаться, свер норм суточные для обложения НДФЛ нужно отслеживать самостоятельно.
Я в 1с 8 при обработке авансового отчета заношу суточные на закладке услуги. Создайте две статьи затрат: командировочные сверх норм и командировочные в пределах норм. При наличии суточных сверх нормы относите их на статью затрат командировочные сверх норм (например: у Вас суточные приказом установлены в размере - 1000 руб. В целях налогообложения прибыли учитываете всю сумму 1000 руб, а для того чтобы определить сумму сверх нормы по НДФЛ, разбиваете проводку на две строчки Дт20 Кт71 - 700 р статья затрат ком. расходы в пределах норм, Дт20 Кт71 - 700 р статья затрат ком. расходы сверх норм, но вид расхода НУ должен в обеих строчках указан командировочные расходы). Затем если Вы сформируете оборотно-сальдовую ведомость по сч.20, то увидите ту сумму которую Вам нужно обложить НДФЛ.