Pulya27спросил7 марта 2019 в 11:05
 1 529 просмотров 

Как заполнить 3-й раздел КУДиР, если ООО на УСН с 2017 года убыточно?

Добрый день!
Мы ООО на УСНО - 15%, созданы в 2017 г., два года подряд убыточны. Первый год 2017г- убыток 1 300 000,00 руб.(без выручки). Второй год 2018 г. - убыток 12 млн. р., но была выручка 110 000,00 р. и оплачиваем Мин.налог 1 100,00 рублей.
Подскажите пжлста как заполнить раздел 3 КуДиР за 2018 г.
Заранее, спасибо.
Новый вопрос Ответить
г. Белгород504 520 баллов
Здравствуйте!
Цитата (Pulya27):Добрый день!
Мы ООО на УСНО - 15%, созданы в 2017 г., два года подряд убыточны. Первый год 2017г- убыток 1 300 000,00 руб.(без выручки). Второй год 2018 г. - убыток 12 млн. р., но была выручка 110 000,00 р. и оплачиваем Мин.налог 1 100,00 рублей.
Подскажите пжлста как заполнить раздел 3 КуДиР за 2018 г.
Заранее, спасибо.
Читаем
Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н
Цитата (IV. Порядок заполнения раздела III "Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за налоговый период" (коды строк 010 - 250)):4.2. По коду строки 010 указывается сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода, а по кодам строк 020 - 110 указываются суммы убытка по годам их образования (соответствуют значениям показателей по кодам строк 150 - 250 раздела III Книги учета доходов и расходов за предыдущий налоговый период).
4.3. По коду строки 120 указывается налоговая база за истекший налоговый период (соответствует значению показателя по коду строки 040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов).
4.4. По коду строки 130 указывается сумма убытков, на которую налогоплательщик фактически уменьшил налоговую базу за истекший налоговый период (в пределах суммы убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода, указанных по стр. 010).
4.5. По коду строки 140 указывается сумма убытка за истекший налоговый период (соответствует значению показателя по коду строки 041 справочной части Раздела I Книги доходов и расходов).
4.6. По коду строки 150 указывается сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды (соответствует значению показателя по коду строки 010 - код строки 130 + код строки 140).
Значение показателя по коду строки 150 переносится в раздел III Книги доходов и расходов за следующий налоговый период и указывается по коду строки 010.
В вашем случае:
стр. 010 = стр. 020 = 1 300 000,00 (убыток 2017 г.)
стр. 120 -  соответствует значению показателя по коду строки 040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов
стр. 140 - 12 000 000,00 (если это сумма убытка за истекший налоговый период (соответствует значению показателя по коду строки 041 справочной части Раздела I Книги доходов и расходов!!!)  
стр. 150 = сумма стр.010 и стр.140
стр. 160 = стр. 020 = 1 300 000 (убыток 2017 г.)
стр. 170 = стр. 140 - убыток 2018 г.
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
Pulya27Автор вопроса
0 баллов
Спасибо огромное за столь подробное объяснение.
Тогда получается в КуДиР за 2017 год необходимо заполнить Раздел III следующим образом:
стр. 140 - 1 300 000,00 
стр. 150 - 1 300 000,00
стр. 160 - 1 300 000,00 (убыток 2017 г.)
Правильно я понимаю? 
 Спасибо.
г. Белгород504 520 баллов
Pulya27, верно.
Pulya27Автор вопроса
0 баллов
Гражданка Шилова, спасибо Вам огромное.💐
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой