Получайте уведомления о главных
бухгалтерских новостях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Итог по ОСВ не сходится с балансом: как найти ошибку?

11 марта 2019 в 11:17
Добрый день уважаемые коллеги! Первый раз формирую форму 2 и баланс, большая просьба проверить верно заполнены или нет. Переживаю что итог по обротно-сальдовой ведомости не идет с балансом (документы во вложении)
Ингуська 522 балла, г. Лыткарино
11 марта 2019 в 11:37
Яна 2412, Добрый день! 
Спишите 10 счет материалы, документом требование-накладная. Закройте месяц и еще раз сформируйте баланс и выложите ОСВ. Не сходиться актив строка 1210
11 марта 2019 в 11:40
Цитата (Ингуська):Яна 2412, Добрый день! 
Спишите 10 счет материалы, документом требование-накладная. Закройте месяц и еще раз сформируйте баланс и выложите ОСВ. Не сходиться актив строка 1210
Строка 1210 сложилась из 29844,51(сч10)+7125418,63(сч 41)+154491,55 (сч 44 транспорт)+4818,04 (сч 97)=7314572,73
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Ингуська 522 балла, г. Лыткарино
11 марта 2019 в 11:49
Яна 2412, да верно простите ,97 счет не увидела.
11 марта 2019 в 11:56
Цитата (Ингуська):Яна 2412, да верно простите ,97 счет не увидела.
Не идет сумма по балансу и сумма по обортно-сальдовой ведомости
Ингуська 522 балла, г. Лыткарино
11 марта 2019 в 12:27
41 балл Добавить баллы
Яна 2412, какая именно сумма у вас не идет, что вас смущает??? Я по активу баланса  смотрю, там все сходиться с ОСВ. Сейчас пассив и форма 2 смотрю.
11 марта 2019 в 12:31
Цитата (Ингуська):Яна 2412, какая именно сумма у вас не идет, что вас смущает??? Я по активу баланса  смотрю, там все сходиться с ОСВ. Сейчас пассив и форма 2 смотрю.
Сумма ИТОГО по балансу 11431, а по ОСВ 13081 в БУ
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
11 марта 2019 в 14:11
37 баллов Добавить баллы
Яна 2412, 
Здравствуйте!
Если вы покажете в балансе дебиторскую и кредиторскую задолженность развернуто,т.е отразите в активе баланса имеющееся сальдо по Д , а в пассиве сальдо по К без вычитания сумм по аналогичным счетам, то у вас все сойдется. Хотя ОСВ не всегда полностью соответствует балансу. Например, при наличии основных средств или нематериальных активов суммы по ним в балансе будут за минусом износа, а в ОСВ будут полные суммы, или при наличии убытка - в ОСВ он будет по Д 84 счета, а балансе будет в пассиве, но с минусом.
11 марта 2019 в 15:59
Цитата (Buch G):Яна 2412, 
Здравствуйте!
Если вы покажете в балансе дебиторскую и кредиторскую задолженность развернуто,т.е отразите в активе баланса имеющееся сальдо по Д , а в пассиве сальдо по К без вычитания сумм по аналогичным счетам, то у вас все сойдется. Хотя ОСВ не всегда полностью соответствует балансу. Например, при наличии основных средств или нематериальных активов суммы по ним в балансе будут за минусом износа, а в ОСВ будут полные суммы, или при наличии убытка - в ОСВ он будет по Д 84 счета, а балансе будет в пассиве, но с минусом.
Я так и делала в ДЗ включен Д 60.02 и Д 62.01, соответственно в КД стоит К 60,01 и К 62.02
Если рассмотреть мой случай откуда все таки расхождения или все верно?
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
11 марта 2019 в 21:46
47 баллов Добавить баллы
Яна 2412, 
Цитата (Яна 2412):Я так и делала в ДЗ включен Д 60.02 и Д 62.01
Почему вы берете только сальдо 60.02, игнорируя 60.22? Нужно учитывать  сальдо по Д60 и Д62 счету в целом. И где сальдо по Д76 счета? И в пассиве 1520 строка не соответствует К60+К62+К68.
12 марта 2019 в 05:42
Цитата (Buch G):Почему вы берете только сальдо 60.02, игнорируя 60.22? Нужно учитывать  сальдо по Д60 и Д62 счету в целом. И где сальдо по Д76 счета? И в пассиве 1520 строка не соответствует К60+К62+К68.
Строка 1520 = К60.01 12467,54+К62.02 10776053,40+К68 130911- Д76АВ 1643804,73 =9275627,21
Строка 1230=Д60.02+Д62.01 +Д60.22+Д76.09 5017,76-К76ВА =3803276,33
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
12 марта 2019 в 16:01
34 балла Добавить баллы
Яна 2412, 
Здравствуйте!
Цитата (Яна 2412):Строка 1520 = К60.01 12467,54+К62.02 10776053,40+К68 130911- Д76АВ 1643804,73 =9275627,21
Строка 1230=Д60.02+Д62.01 +Д60.22+Д76.09 5017,76-К76ВА =3803276,33
Почему отнимаете эти суммы?
Строка 1520 = К60.01 12467,54+К62.02 10776053,40+К68 130911+ К76ВА
Строка 1230=Д60.02+Д62.01 +Д60.22+Д76.09 5017,76 + Д76АВ 1643804,73
Строка 1520  это сумма кредитовых сальдо счетов 60,62,68,69,70,71,73,75,76. Никаких вычетов дебетовых сальдо не предусмотрено. Точно так же и со строкой 1230. Это сумма дебетовых сальдо.
13 марта 2019 в 05:48
Цитата (Buch G):Почему отнимаете эти суммы?
Дело в том, что дебиторская задолженность показывается в балансе за минусом НДС, подлежащего вычету (приложение к письму Минфина России от 9 января 2013 г. № 07-02-18/01).
В случае перечисления организацией оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) дебиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе в оценке за минусом суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей вычету (принятой к вычету) в соответствии с налоговым законодательством.

Аналогично при получении организацией оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок этой организацией товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) кредиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе в оценке за минусом суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате (уплаченной) в бюджет в соответствии с налоговым законодательством
Кроме данного источника не нашла где бы еще было это прописано.
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
13 марта 2019 в 08:32
Яна 2412, 
Здравствуйте!
Если вы следуете рекомендациям Минфина и вычитаете НДС с суммы выданных и полученных авансов, то почему ожидаете, что баланс будет сходится с оборотной ведомостью? В ОСВ же  эти суммы не вычитаются...Только обратите внимание - общие обороты по счету 60 у вас не совпадают с оборотами по субсчетам 60.01 и 60.02. Разница в 6600 и по дебету и по кредиту и эта сумма у вас в баланс не попадает.
Авуар 23 086 баллов, г. Челябинск
13 марта 2019 в 08:48
Цитата (Buch G):Если вы следуете рекомендациям Минфина и вычитаете НДС с суммы выданных и полученных авансов, то почему ожидаете, что баланс будет сходится с оборотной ведомостью? В ОСВ же  эти суммы не вычитаются...
Абсолютно согласна!
13 марта 2019 в 10:43
Цитата (Buch G):Если вы следуете рекомендациям Минфина и вычитаете НДС с суммы выданных и полученных авансов, то почему ожидаете, что баланс будет сходится с оборотной ведомостью?
Расхождение у меня получается не только на эту сумму. И хотелось бы понять я правильно  заполнила свой баланс или нет, первый раз делаю поэтому очень много вопросов  и обаращаюсь к знающим людям.
Авуар 23 086 баллов, г. Челябинск
13 марта 2019 в 11:49
Цитата (Яна 2412):Расхождение у меня получается не только на эту сумму. И хотелось бы понять я правильно  заполнила свой баланс или нет, первый раз делаю поэтому очень много вопросов  и обаращаюсь к знающим людям.
Если вы работаете в 1С, то очень хорошая подсказочка-проверка появляется в отчете (любом) по кнопочке "расшифровать".
И расшифровывается все очень подробно, хоть бухучет изучайПодмигиваю
По кнопочке "заполнить" программа все сформирует в полном соответствии с законодательством.Счёты
Ваша задача - просто проверить.Улыбаюсь
Buch G 2 808 баллов, г. Москва
13 марта 2019 в 12:05
Яна 2412, 
А я вам уже написала, где у вас "не идет"...
Цитата (Buch G):Только обратите внимание - общие обороты по счету 60 у вас не совпадают с оборотами по субсчетам 60.01 и 60.02. Разница в 6600 и по дебету и по кредиту и эта сумма у вас в баланс не попадает.
Кроме того, в ОСВ у вас формируется общий итог по данным счетов, без учета субсчетов, так сальдо по 76 счету "свернутое", т.е только Д сальдо, а если бы  был и Д и К, то сальдо выглядело бы иначе, и общий итог ОСВ был бы другим.
13 марта 2019 в 12:20
Цитата (Авуар):Если вы работаете в 1С, то очень хорошая подсказочка-проверка появляется в отчете (любом) по кнопочке "расшифровать".
И расшифровывается все очень подробно, хоть бухучет изучайПодмигиваю
По кнопочке "заполнить" программа все сформирует в полном соответствии с законодательством.Счёты
Ваша задача - просто проверить.Улыбаюсь
Я так и делала, начала проверять и засомневалась.

Цитата (Buch G):А я вам уже написала, где у вас "не идет"...
Цитата (Buch G):Только обратите внимание - общие обороты по счету 60 у вас не совпадают с оборотами по субсчетам 60.01 и 60.02. Разница в 6600 и по дебету и по кредиту и эта сумма у вас в баланс не попадает.
Кроме того, в ОСВ у вас формируется общий итог по данным счетов, без учета субсчетов, так сальдо по 76 счету "свернутое", т.е только Д сальдо, а если бы  был и Д и К, то сальдо выглядело бы иначе, и общий итог ОСВ был бы другим.
6600 я поправила. И настройки меняла в ОСВ и с субсчетами и без. 
Спасибо вам большое
Александр Погребс Главный консультант
13 марта 2019 в 19:02
Добрый день!

Резюме по теме: составляя баланс нужно ориентироваться не только и не столько на конечные суммы, сколько на содержание каждой строки и ее наполнение...

Удачи!