Расчет лимита кассы на 2012 год

Question

Добрый день!Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.Спасибо!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (бухгалтерЯ):Добрый день!Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.Спасибо!Погашение займа не является выплатой персоналу (в том смысле, который используется в новом Положении о кассовых операциях).Но учесть эту выплату, по-моему, можно только в варианте отсутствия выручки...Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (бухгалтерЯ):Цитата (Александр Погребс):Цитата (бухгалтерЯ):Добрый день!Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.Спасибо!Погашение займа не является выплатой персоналу (в том смысле, который используется в новом Положении о кассовых операциях).Но учесть эту выплату, по-моему, можно только в варианте отсутствия выручки...Успехов!А у меня именно вариант "При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары и т.п.", т.е. наличные не принимаем.Да, в этом случае получение денег из банка на погашения займа директору включаются в расчет.Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Перечитал более внимательно новое Положение о кассовых операций, и понял, что ситуация немного другая...

В первом случае (когда есть выручка в кассу) основой для расчета берется "объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях..."
Здесь вообще не учитываются никакие другие кассовые операции - ни получение денег по чеку, ни заем учредителя (наличными в кассу) - только исключительно выручка от реализации - наличными в кассу.

Во втором случае (когда выручки в кассу нет) основой для расчета является "объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период..."
Т.е. уже не поступления в кассу берутся, а выплаты из кассы.
Так что выплаты директору по погашению займа включаются в расчет не по сумме, полученной из банка, а по сумме самой выплаты (если она, конечно, была).

Положение новое, с каждым прочтением находятся новые нюансы... Думаю, мы его еще долго будем "мусолить". Слишком радикальный документ оказался. И, как всегда, порождает больше вопросов, чем ответов...

Успехов!

бухгалтерЯ · Answer

Цитата (Александр Погребс):Цитата (бухгалтерЯ):Добрый день!Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.Спасибо!Погашение займа не является выплатой персоналу (в том смысле, который используется в новом Положении о кассовых операциях).Но учесть эту выплату, по-моему, можно только в варианте отсутствия выручки...Успехов!А у меня именно вариант "При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары и т.п.", т.е. наличные не принимаем.

бухгалтерЯ · Answer

СПАСИБО!