бухгалтерЯ

Расчет лимита кассы на 2012 год

Добрый день!
Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.
Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
16 января 2012 в 11:40
Цитата (бухгалтерЯ):Добрый день!
Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.
Спасибо!

Погашение займа не является выплатой персоналу (в том смысле, который используется в новом Положении о кассовых операциях).
Но учесть эту выплату, по-моему, можно только в варианте отсутствия выручки...

Успехов!
Бухгалтерия
Ведите кассовую книгу в электронном виде
бухгалтерЯ (автор вопроса) 10 739 баллов, г. Тула
16 января 2012 в 11:43
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (бухгалтерЯ):Добрый день!
Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.
Спасибо!

Погашение займа не является выплатой персоналу (в том смысле, который используется в новом Положении о кассовых операциях).
Но учесть эту выплату, по-моему, можно только в варианте отсутствия выручки...

Успехов!

А у меня именно вариант "При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары и т.п.", т.е. наличные не принимаем.
Александр Погребс Главный консультант
16 января 2012 в 11:47
Цитата (бухгалтерЯ):
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (бухгалтерЯ):Добрый день!
Получение наличных на погашение займа учредителя (он же директор) является выплатой персоналу или же эту сумму можно учесть при расчете лимита кассы.
Спасибо!

Погашение займа не является выплатой персоналу (в том смысле, который используется в новом Положении о кассовых операциях).
Но учесть эту выплату, по-моему, можно только в варианте отсутствия выручки...

Успехов!

А у меня именно вариант "При отсутствии поступлений наличных денег за проданные товары и т.п.", т.е. наличные не принимаем.

Да, в этом случае получение денег из банка на погашения займа директору включаются в расчет.

Успехов!
бухгалтерЯ (автор вопроса) 10 739 баллов, г. Тула
16 января 2012 в 11:49
СПАСИБО!
Бухгалтерия
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
Александр Погребс Главный консультант
16 января 2012 в 14:13
Перечитал более внимательно новое Положение о кассовых операций, и понял, что ситуация немного другая...

В первом случае (когда есть выручка в кассу) основой для расчета берется "объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях..."
Здесь вообще не учитываются никакие другие кассовые операции - ни получение денег по чеку, ни заем учредителя (наличными в кассу) - только исключительно выручка от реализации - наличными в кассу.

Во втором случае (когда выручки в кассу нет) основой для расчета является "объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период..."
Т.е. уже не поступления в кассу берутся, а выплаты из кассы.
Так что выплаты директору по погашению займа включаются в расчет не по сумме, полученной из банка, а по сумме самой выплаты (если она, конечно, была).

Положение новое, с каждым прочтением находятся новые нюансы... Думаю, мы его еще долго будем "мусолить". Слишком радикальный документ оказался. И, как всегда, порождает больше вопросов, чем ответов...

Успехов!